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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,098 개인사업자 폐업시 고정자산 종합소득세 cat***2014-03-04
답변완료
부동산 임대업자인데요 2013.11월 말일로 폐업했고 종소세 신고를 하려고 합니다.(복식부기로) 이럴때 재무제표상 고정자산(건물, 토지)은 어떻게 정리를 해야 하나요? 장부상 남아있지 않은 것으로 (대변으로) 하면 되나요? 남아있어도 되나요? (참고, 건물취득시 부가세는 공제받지 않았습니다)
14,097 20세 이상 자녀 연말정산 sjl***2014-03-04
답변완료
직원분 자녀중에 21살이 있는데 현재 대학생입니다. 이 자녀에 대해서 기본공제는 못받지만.. 의료비, 신용카드, 교육비는 공제 받을수 있지요? (소득은 없습니다)
14,096 외화통장 질문합니다. 법인세 klikell***2014-03-04
답변완료
기중 외화통장 거래 발생했습니다. 입/출금이 발생하였으나 통장에 그당시의 환율이 적혀있지 않담녀 매매기준환율 사용하면 되는것 맞나요? 외상매출이든 매입이든 그 차액은 환차손익 잡고.. 그런데, 외화통장과 원화통장간의 이체시엔 받은 엑셀자료에 보니 매매기준환율과 다른 환율로 이체가 되었습니다..
14,095 외주업체에게 제공하는 식대 계정과목 taxa4***2014-03-04
답변완료
안녕하십니까 추운날에도 성심성의껏 답변을 해주셔서 감사합니다. 저희는 광고를 제작하여 납품하는 업체으로 광고를 촬영하기위해 세트 설치, 연출, 배우섭외, 촬영, 녹음 등의 외주업체가 와서 제작을 하는데 용역을 제공하며 촬영 중 식사를 위해 밥차나 식당을 정해서 당사 직원이나 외주용역 업체 직원 ..
14,094 보험처리 분개 관련 전표분개 mey***2014-03-04
답변완료
회사 법인차량 사고로 인하여 보험처리(자차)를 하였습니다. 공업사에서 저희 회사측으로 세금계산서를 발행하여 주면, 부가세금액과 자차부담금 금액만 공업사측에 입금해주면 된다고 합니다. 예를들면 세금계산서는 공급가 100만원 부가세 10만원에 부담금이 20만원일시 30만원만 입금하면 된다는 이야기 같은데, ..
14,093 매입세액 공제, 불공제 여부에 따른 분개 전표분개 accm***2014-03-04
답변완료
안녕하세요. 늘 신속하고 좋은 답변 감사합니다. 매입세액 공제될 경우와 불공제일 경우에 따른 분개법을 여쭤보려고 하는데요 우선 5,500원(공급가액 5,000원 부가세 500원) 야근 식대를 예로 들어서 공제가 가능한 경우에는 복리후생비 5,000원 예금 5,500원 부가세대급금 500원 이고, ..
14,092 법인회사 폐업시 경영관리 smgkor***2014-03-04
답변완료
법인에 매출이 전혀 없는 관계로 더이상 운영이 어려워 폐업을 하게 될 때 폐업시에 차입금이나 대여금 처리는 어떻게 해야하는지요? 선수금에 대해서 어떻게 처리해야하는지 법이 있는가요?
14,091 연말정산 환급계좌 신청여부 연말정산 ycdi0***2014-03-04
답변완료
법인 사업장으로 이번 연말정산 환급금액이 2,500만원 가량입니다. 14년1월분 급여에 대한 원천징수액과 차감한 후의 금액입니다. 환급신청액이 2,000만원 이상인 경우에는 별도의 계좌개설신고서를 체출해야 한다는데, 법인 명의의 통장이 있는데 환급받으려는 통장을 신고하면 되나요? 신고만 하면 되는 건지 환급을..
14,090 주택월세 재 질문 종합소득세 flsbtn***2014-03-04
답변완료
재질문 드립니다 1세대 2주택인데 배우자와 시아버지가 주택을 소유하고 있고 9억원 이하인데 배우자가 아니므로 1세대 1주택으로 보고 세대 분리 안해도 되는건가요 ? 부가세법상 사업자등록 안해도 가산세가 없지만 비과소 소득이면 소득세법상 사업자 등록을 꼭 해야하는건가요 ?
14,089 대손 재질문 결산 flsbtn***2014-03-04
답변완료
재질문 드립니다 2011년에 가압류 신청해서 공제 받았으면 2014년 결산때 대손상각비 비용 처리 가능한거죠?
14,088 원천세 가산세 원천징수 ec***2014-03-04
답변완료
2014년 1월분 사업소득세를 2월 10일에 신고와 납부를 못했습니다. 신고/납부하지 못한 소득금액 60,000,000원 사업소득세 1,800,000원 지방소득세 180,000원 지방소득세 가산세 (2014년 3월 10일 납부예정) 1,800,000*3/100=54,000 1,800,000*28*3/10000=15,120 1.1월분 수정신고하는 원천징수이행상황신고..
14,087 주택월세 질문 종합소득세 flsbtn***2014-03-04
답변완료
안녕하세요 ^^ 문의드립니다 저희 부모님 살고계신 단독주택에 월세 세입자가 있는데 면세로 업자 등록을 내야하는지 궁금합니다 저희가 1세대 2주택인데 1 세대 1주택으로 세대 분리하면 비과세가 되서 문제가 없는지요? 아님 비과세 한도가 있는지 궁금합니다. 비과세 소득이 되면 연말정산때 부모..
14,086 대손 질문 결산 flsbtn***2014-03-04
답변완료
문의 드립니다 ^^ 2010년 외상매출금 1400만원(부가세포함) 2011년 6월 가압류 신청해서 800만원 받았어요 이번 2013년에 600만원 대손처리 및 대손세액 공제(13년2기확정) 가능한건지요 ? 어음은 부도 6개월 되는시점 확정신고때 대손세액공제 신청하라고 써있는데 외상매출금은 부도확정이 따로 없..
14,085 분개문의 전표분개 lsm1***2014-03-04
답변완료
허가건으로인해 저희회사와b라는 회사와 제조위탁관계에 있어서 수출입업무중 b라는 업체에서 lc 대금을 입금받아 저희회사가 결재를 하고있는데요. 보통 입금이 들어오면 보통예금 선급금 lc결재가 되면 선급금 보통예금 이렇게 분개를 했습니다. 그럼 이런경우 이결재한 lc 대금이 얼마뒤 통관이..
14,084 상가건물 매도시.. 부가가치세 roseji***2014-03-03
답변완료
법인이 사무실로 사용하던 법인소유 건물을 매도할시 토지분과 건물분에 대한 세금계산서를 발행할때 계산법을 알고싶어요.. 또한 법인 결산시 처리방법도 부탁드립니다..
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