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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,389 매출세금계산서 발행에 관하여... 부가가치세 krx***2013-10-28
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1.한법인회사가 작성일자 9월로 이번부가세신고시 매출세금계산서 1장을 발행하여야 하는데 똑같은금액을 잘못하고 2장을 발행하였습니다. 이런경우 종이로 마이너스세금계산서를 작성일자 9월로 경정청구를 해야하나여? 아니면 이세로에서 수정할수있는 방법이 있나여?(거래처는 군청입니다.)
12,388 영세율 적용 문의 부가가치세 jjeong***2013-10-28
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안녕하세요. 선박을 제조하는 업체입니다. 이번에 당사는 외국과 수출계약을 맺은 업체에 하도급계약을 체결하여 완제품 선박을 납품하기로 하였습니다. 당사가 직접적으로 외국에 수출하지는 않지만 완제품 하도급계약을 통해 수출기업에 납품을 하기에 당사 역시 영세율 적용을 받을 수 있을것으로 사료됩니다..
12,387 계정과목 문의 법인세 jjeong***2013-10-28
답변완료
안녕하세요. 당사 수입물품이 착오 혼재 건으로 잘못 실리면서 당사 재고자산으로 계상해야되는 경우가 발생하였습니다. 외국 거래처와 협의해서 반품 처리를 하고자 하였으나, 자기측 잘못으로 인식하고 폐기처분해주시를 요청하였습니다. 그래서 당사는 재고자산으로 잡되 발생된 매입채무를 채무면제이익으..
12,386 음식점 , 손님의 위한 주차료 공제 ? 아이스크림 부가가치세 hanu***2013-10-28
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음식점업체입니다. 고객을 유도를 위하여 주차장을 임차를 하고 있습니다. 이 부분에 대해서 세금계산서를 발행을 받는데 매입세액공제가 가능한가요? 계정과목은 차량유지비가 맞나요? 만일 고객유도를 위하여 고객에게 전액 지원은 못하고 주차대용금액으로 1천원을 고객에게 직접 지급하는 경우 이는..
12,385 세금계산서 지연발급 자산관리 your***2013-10-28
답변완료
안녕하세요. 문의드립니다. 저희는 올해 4월에 설립된 신설법인입니다. 2013년 5월에 비품을 구매하고 결제는 대표님 개인계좌에서 부가세를 제외하고 공급가액만 지급하였습니다. 당연히 법적증빙은 받은게 없구요.. 그런데 지금 시점에서 다시 그 부가세를 지급하고 세금계산서나 현금영수증을 발급 받으려고 하는데..
12,384 퇴직금추계액은 해당 사업연도 종료일 현재 임원 사용.. 자산관리 gysus1***2013-10-28
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퇴직금추계액은 해당 사업연도 종료일 현재 임원 사용인이 전원 퇴직할 경우의 퇴직급여(일시퇴직기준 퇴직금추계액)와 근로자퇴직급여보장법에 따라 보험수리적 기준의 퇴직급여 중 큰 금액을 말한다. 여기서 보험수리적 기준의 퇴직급여란 무엇을 말하는 건가요?
12,383 법인입장에서는 대표자도 종업원으로 보는 건가요? 부가가치세 gysus1***2013-10-26
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법인입장에서는 대표자도 종업원으로 보는 건가요?
12,382 법인면세사업자 부가세신고 법인세 cat***2013-10-25
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문1.법인면세사업자는 매입세금계산서합계표를 1기예정 1기확정 2기예정 2기확정 매분기마다 네번 신고해야하나요? 문2.매분기마다 매입세금계산서 합계표를 제출하지 않으면 가산세대상인가요? 문3.세금계산서 합계표만 제출하고 부가세신고서는 제출하지 않는건가요? 문4.매출계산서 합계표와 매입계산서 합계..
12,381 확정기여형 퇴직연금 퇴사 cat***2013-10-25
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문1.확정기여형퇴직연금 원천징수의무자는 퇴직연금사업자라고 알고 있습니다. 그런데 퇴직연금외에 회사에서 별도로 지급한 퇴직금은 회사에서 원천징수하고 원천징수이행상황신고해야하나요? 문2.문1번 질문에 회사에서 별도로 지급한 퇴직금에 대해서 그 다음해 3월10일까지 회사에서 퇴직소득원천징수영수증을 국세..
12,380 문의 결산 sjl***2013-10-25
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답변감사합니다. 중간예납 신고한거에 대해 납부세액에는 영향을 주지는 않습니다. 한도미사용수수료 6개월치의 금액도 소소합니다. (약 20만원) 그런데, 만약 비용처리 회계처리가 잘못된걸 현재 알게 되었다면 역으로 중간예납을 계산했을때 차이가 조금이라도 발생이 되었다면 중간예납을 수정신고를 꼭 해줘야..
12,379 양도소득세... 양도소득세 mild***2013-10-25
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농지대토에 의한 양도소득세 감면. 양도소득금액 51,200,000원. 감면소득금액 51,200,000원. 양도소득금액 51,200,000원. 양도소득기본공제 2,500,000원. 과세표준 49,295,900원. 산출세액 6,611,016원. 감면세액 6,611,016원. 납부할 세액 0원. (1)여기서 농지대토에 의한 감면 5년간 1억원 한도는 ..
12,378 확정급여형 퇴직연금 퇴사 cat***2013-10-25
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확정급여형 퇴직연금은 회사에서 원천징수이행상황신고 하는거잖아요? 근데 그걸 언제하는지요?? 문1.퇴직연금 불입시마다 원천신고하는건지? 아니면 실제 퇴직자에게 연금을 줄때 원천징수이행상황신고를 하는지요?? 문2.퇴직소득원천징수영수증 제출은 불입하는 다음해 2월말에 하는건지 아니면 실제 퇴직자에게..
12,377 문의 부가가치세 lsm1***2013-10-25
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수출입하는업체입니다. l/c개설하여 미국수출업체가 국내저희업체로 물건이 들어오지않고 바로 홍콩으로 판매한 경우입니다.(중계수출로 저희가 홍콩으로 판매된 경우임) 판매대금: 95000 달러 l/c결재대금: 90000달러 수익: 5000달러 이런경우 매출신고시 인보이스가 첨부된다고 하는데요.. 매입신고도 같이해야되..
12,376 하자,불량 외상매입감액 재질문).. 법인세 pooh0***2013-10-25
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채무면제시 (차) 외상매입금 10,000,000 (대)채무면제이익 10,000,000 상품판매시 (차)현금등 *** (대) 매출 *** (처)매출원가 10,000,000 (대)상품 10,000,000 상품판매시 매출액보다 매출원가가 더 클것이므로 손실보전부분은 해당 거래에서 보전이 되는 것입니다...
12,375 마이너스통장 한도미사용수수료 추가문의 계정과목 sjl***2013-10-25
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마이너스통장 한도 3억을 다 사용하지 않았을 경우 한도미사용수수료가 청구가 되는것입니다. 자동이체로 출금될때 적요란에는 대출결산으로 적혀있으며, 기재내용에는 한도미사용수수료로 적혀 있습니다. 이는 지급수수료로 처리해야 한다면 올해꺼는 현재 알게된 시점에서 10/25 -이자비용 *** ..
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