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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,011 거래처 폐업시 미수금 대손세액 공제 및 대손상각 처리.. 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
개인사업자 입니다. 2013.7.31일 발행한 매출세금계산서가 15,000,000/1,500,000 =16,500,000 있는데 상대방 거래처가 연락이 안되더니 사업자등록을 확인해 보니 2013.8.31일 폐업을 하였습니다. 8/19일쯤에 마지막으로 10,000,000 만 회수할 수있었고 6,500,000에 대해서는 미수금으로 남아있는데요 질문 1..
12,010 매입자발행세금계산서 발행방법 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
매출자가 세금계산서를 안끊어줘서요 매입자 발행세금계산서를 발행을 할 수 있잖아요 요건이나 발행방법 절차에 대해서 알고 싶습니다.
12,009 CMS수수료 처리 전표분개 happy***2013-09-12
답변완료
안녕하세요 이용료수금을 위해 CMS를 이번에 도입했는데 CMS를 이용하다 보니 금융결제원, 은행간 수수료가 발생하게 되더라구요 이때 발생한 수수료는 어떻게 처리해야 하는지 궁금합니다. 예) 1/1 계산서 발행 매출 1,000원, (은행간 수수료 100원, 금융결제원수수료 100원) 1/5 통장입금 900원, 입금..
12,008 고정자산매각 전기오류수정 법인세 time101***2013-09-12
답변완료
앞 질문에 대한 답변 감사합니다 12년 결산전에 수정을 안한상태라면 13년에 차변 전기오류수정손실88,030,365 / 대변 감가상각누계액 88,030,365 으로 1차 수정분개 후 2차 감,누 88,030,365 / 미처분이익잉여금 88,030,365 3차 미처분이익잉여금88,030,365 / 감,누88,030,365 수정 분개하고 세무조정을 앞..
12,007 중간배당관련 법인세 lum0***2013-09-12
답변완료
6월말법인 중간배당 현금배당을 했다고해서 9월결산중 회계처리를 하려고하는데 3월달 중간배당했을시 이월이익잉여금/보통예금으로 하면되는것 같은데 정관에 배당은 결손이 아닌이상 할수있다고만 되어있지 중간배당 언급은 없습니다 이럴경우 중간배당 한건 무효가 되는지 그냥 법인세 신고하면 문제되나요?..
12,006 고정자산매각분 전기오류 수정방법 법인세 time101***2013-09-11
답변완료
차량운반구 기초자산 101,920,000 감가상각누계액 13,888,635 의제상각누계액 88,030,365 미상각 잔액 1,000 잔존가액 5,096,000 12년 매각 16,500,000 (부가세포함) 12년 매각시 분개 차변 : 미수금 16,500,0000 / 대변 : ..
12,005 법인. 법인세 mild***2013-09-11
답변완료
법인사업자임. 계속사업자.(5년차) 이월이익잉여금이 2억원있음. (1) 아직 한번도 이익잉여금 처분을 하지 않았습니다. 올 연말에 주주에게 배당처분을 하려고 합니다. 개인에게 4천만원까지는 원천적으로 배당소득세와 지방소득세만 내고 끝나는 건가요? 아니면, 다른 합산되어 더 내어야..
12,004 차량운반구의 감가상각비 계산법 전표분개 dduck***2013-09-11
답변완료
작년에 회사에서 구입한 차량이 있었는데 이 차량에 추가적인 차량대금이 확인되어 올해 7월에 남은 금액을 지급하게 되었습니다. 더존 상 프로그램에서 신규취득 및 증가에 추가된 금액을 기재하였는데요. 감가상각비를 프로그램으로 계산해 보니 1월 ~ 7월까지의 비용이 모두 적용되었습니다. 기존의 차량운반구에 추가된..
12,003 본사 지원금 계정과목 mihy***2013-09-10
답변완료
신문을 판매하는 A라는회사의 B라는 자회사입니다. 경영악화로 인해 본사에서 카드수수료에 대한부분을 지원을 해주기로 하였습니다. 모든계열에 동일하게 지원합니다. 이런경우의 이익은 어떻게 처리하여야하나요?
12,002 대납시 발생한 가산세 경비인정 법인세 mvv***2013-09-10
답변완료
법무사사무실이 세금 대납을 대행할때 법무사사무실 잘못으로 지연납부로 인해 가산세가 발생한 경우 법무사사무실에서는 비용으로 인정 받을 수 있나요? (가산세 부분에 대해선 본인에게 돈을 받지 않습니다)
12,001 구매확인서 부가가치세 jin***2013-09-10
답변완료
안녕하세요 구매확인서받았습니다. 작성일자 2013.8.15일로 되어있구요. 밑에 확인일자2013.9.10일로 되어있습니다. 사실은 8.23일에 일반세금계산서를 발행했습니다. 그런데 날짜를 8.15일에 변경해달라고 해서 세금계산서는 내국신용장에 의한 발행은 날짜를 앞당길수 없다고하네요. 할수 없어서 착오에 의한 이..
12,000 폐업부가세신고 잔존재화 부가가치세 her0***2013-09-10
답변완료
폐업부가세신고시 고정자산매입으로 환급을 받지않았을 경우에도 매출세액에서 매입세액으로 공제가 되었으니 잔존재화로 수입금액제외로 신고해야하겠죠?
11,999 전기오류 법인세 time101***2013-09-10
답변완료
11년 실제 2002년취득 차량운반구 기초가액 101,920,000 전기말상각누계액 13,888,635 전기말 의제상각누계액 88,030,365 기말미상각액 1,000 잔존가액 5,096,000 인데 12년 매각시 전부 상각한걸로 잘못알고 ..
11,998 설계비 계정과목 sjl***2013-09-10
답변완료
저희 내부에서 설계를 하지못해 해외에다 의뢰해 설계를 맡겼습니다. (시뮬레이션 비용) 이 설계내역을 이메일로 받아 제품제작이 들어가는건데 1. 어떤 계정과목을 써야 하나요? - 외주가공비?, 설계용역비? 2. 더존에서 조회하니 설계용역비라는 계정과목이 두개 있던데 코드가 63500,73500입니다. 이는 어떠..
11,997 법인 계정과목 법인세 toto***2013-09-10
답변완료
법인이 사업소득자에게 금액을 지불할 경우 회계처리가 어떻게되나요 사업소득 6,600,000 원천징수 한 금액 198,000/19,800 지불금액 6,382,200
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