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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,890 전자세금계산서 발행의무 확대 부가가치세 ycdi0***2013-08-29
답변완료
전자세금계산서 발급의무가 확대된다는 공지를 봤습니다. 2012년 공급가액 기준으로 10억원 이상자와 2013년 공급가액 기준으로 3억원 이사자에 대해 발급의무자가 되는데, 예를 들어 2012년 6월에 개업을 해서 매출액이 6억일 경우에 1년으로 환산해서는 12억이 되는데, 혹시 공급가액 기준을 이렇게 환산해서 계산하나..
11,889 명절상여 증빙 sjl***2013-08-29
답변완료
문의드립니다. 저희는 명절에 교통비 명목으로 상여가 지급이 되는데. 항상 현금으로 지급이 되고 있습니다. 금액은 1인당 20만원~100만원 정도가 되는데 이 금액들을 현금으로 지급하면 문제가 되나요? 꼭 계좌를 통해서 나가야 하는건가요?
11,888 계약주체와 실제사용인이 다른 경우 부가가치세 orpheu***2013-08-29
답변완료
중국에 지사가 있습니다. 설계프로그램 서버가 지사에 있고, 실제 사용도 지사에서만 이루어지고 있습니다. 이때, 본사(서울)에서 계약주체가 되어 계약하고 대금을 지급한다면 사용자와 다르게 되는데 이때, 세법상 문제가 있을까요? 3자계약 등의 방법으로 전환해야 할까요?
11,887 3월 법인결산시에 소급공제법인세환급 신청을 했습니다.. 전표분개 roseji***2013-08-29
답변완료
3월 법인확정 신고시에 소급공제법인세환급 신청을 하여 세무서에 체납되있던 체납액과 환급액이 상계처리되었을 경우 8월 중간예납신고시에 그 부분에 대해서 어떤처리를 해야하는지요.. 분개방법과 조정사항은 아닌지 답변 부탁드립니다..
11,886 토지를 구입하여 구건물을 철거후 상가를지어 분양할 .. 종합소득세 roseji***2013-08-29
답변완료
토지를 구입 2012.12.05하여 구건물 철거후 상가신축분양하는 업체입니다 토지는 재고자산으로 상품계정을 쓰라는데.. 질문1. 다른 경비들은 어떤 계정을 쓰는것인지요.. 질문2. 종소세 신고시 어떤 원가명세서 제출을 하는지요.. 질문3. 2013년에 분양이 이루어지면 어떤신고를 해야하는지요..
11,885 수입 카드결제 전표분개 sjl***2013-08-28
답변완료
수입을 하기 위해 싸이트에서 카드 결제 했습니다. 1. 물품이 들어오기전 카드결제 했으므로 카드명세서의 원화금액으로 원재료 잡으면 되나요? 아니면 결제 당일의 기준환율로 잡아야 하나요? 2. 해외에서 카드 결제시 결제대금에 1%이자브랜드수수료와 0.35% 해외수수료가 붙어 카드사에서 저희한테 청구 합니다. ..
11,884 선납세금(외국납부공제) 전표분개 hyoun***2013-08-28
답변완료
선납세금으로 결산으로 남아있습니다 법인세등으로 대체분개할려고 하는데 외국납부한금액이 한도만큼만 공제해서 법인세감면을 덜 받았습니다 분개할때 남은 외국납부선납세금은 잔액으로 남겨둬야 하는지 다른계정과목이 있는지요?
11,883 외화 분개 문의 전표분개 sjl***2013-08-28
답변완료
1. 제품을 수출하기전 대금일부를 먼저 송금을 받았다면.. 1) 외화로 받아 환전하지 않고 외화통장에 넣었을경우 : 환율은 은행확인증 환율? 기준환율 환율? 어떤걸 사용 해야 하나요? 2) 외화를 받아 바로 환전(원화)을 했을 경우 : 은행에서 받은 확인증상 환율? 대금이 들어오면 은행에서 외화로 받던 바로 환전하..
11,882 상속증여세법 특수관계인 상속·증여세 kyc***2013-08-28
답변완료
대단히 수고가 많으십니다. 법인의 지배주주(특수관계인)가 50%입니다. 해당법인에 근무하는 임직원중 해당법인의 주식을 가지고 있는 사람이 몇명있는데 이 주식을 가지고 있는사람이 최대주주와 주식을 거래하면 특수관계거래로 봐야 하는지 아니면 특수관계인 아닌 거래로 봐야하는지 궁금합니다. 물론 친인척등..
11,881 중소기업특별세액감면 회계처리 법인세 dbwls***2013-08-28
답변완료
법인인데 중소기업특별세액감면 20%가 해당되어서 적용하였습니다. 12년법인세 확정액은 4,787,920입니다. 13.3월법인세납부시 (20%)1,276,960을 제외한 3,510,960을 납부했습니다. 이런경우 20%적용한 중소기업특별세액감면부분은 계정과목을 무엇으로 회계처리해야하나요? 분개.)XXX 1,276,960 ..
11,880 급여 과대 계상 신고시.. 법인세 zeroa***2013-08-28
답변완료
안녕하세요? 법인사업자인데 2012년도 급여계정을 입력오류로 천만원 정도가 과대계상되어 법인세 신고가 되었습니다. 결손법인이고, 과대계상된 급여는 미지급금으로 처리되어 2013년도에 넘어온 경우에.. 2012년도 소득처분과 2013년도 분개및 소득처분을 어떻게 해야 하는지 알고 싶습니다. 자세한 답변 부탁..
11,879 문의드립니다. 법인세 jk0***2013-08-28
답변완료
법인명의로 아파트를 3억 2천에 구입하였습니다. 토지와 건물로 계정과목을 구분할려구 합니다. 공급계약서를 보면 이렇게 나와 있는데요. 총공급금액 356,900,000 대지가격 187,228,434 건물가격 169,671,566 여기에 나와 있는 대지가격은 토지 계정과목으로 건물가격은 건물 계정과목으로 총공급금액과 실제 구입..
11,878 내국법인이 외국법인에게 지급하는 손해배상금 원천징수 rnclfd***2013-08-28
답변완료
내국법인이 외국법인(미국)의 소프트웨어 무단사용으로 손해배상금을 합의하여 지급하기로 하였음. 질문1. 원천징수의무자는 내국법인에 있고 세율은 11%가 맞습니까? 2. 합의서에 나와있는 미화의 손해배상액에 대하여 지급조서 작성할경우 지급조서에 기입하는 금액란에는 합의서 결의일 기준입니까 송금일 기준입..
11,877 실업급여 급여 sjl***2013-08-28
답변완료
답변 감사합니다. 그런데 별표가 첨부되어 있지 않아 다시 글 올립니다. 첨부 부탁드립니다. ^^
11,876 사업용 건물내 기숙사 사용시 질의드립니다. 법인세 mini***2013-08-28
답변완료
수고가 많으십니다. 법인병원인데요 병원내에 비어있는 공간을 직원 기숙사로 제공하고자 합니다. 월 관리비로 약 5만원 예상하고 있고, 이 관리비 수입은 잡이익으로 처리하고자 하려합니다. 이부분이 세법상으로 아무 문제가 없는지 궁금해서 질의드립니다. 참고로 비어있는 공간이 기숙사로 따로 신고를 했거나 그..
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