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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,705 전기오류 재질문) 법인세 pooh0***2013-08-06
답변완료
3. 작년에 재무상태표에 자본금 1천만원에 대해 다음과 같이 회계처리가 되었을거라 판단됩니다. (차) 보통예금 10,000,000 (대) 자본금 10,000,000 수정신고시 다음과 같이 세무조정 해주시기 바랍니다. 손금산입 보통예금 10,000,000 유보 손금불산입 가지급금 10,000,000 유보 위의 세무조정..
11,704 신고된 세금계산서 환불건 전표분개 pjh0***2013-08-06
답변완료
안녕하세요 거래처에서 수기 세금계산서를 발행해서 대금지급이 되었습니다. 그런데 제품에 문제가 있어 얼마를 환불받았습니다. 거래처에 세금계산서를 새로 요청하니 이미 신고가 다 끝났다고 하십니다. 이럴경우 환불받은 금액에 대해서만 마이너스 세금계산서를 발행해야 하는지요? 어떻게 처리를 해야하..
11,703 퇴직금. 원천징수 mild***2013-08-06
답변완료
퇴직금의 계산시. (1) 기본급. 상여. 식대. 차량유지비 등의 지급금액이 2백만원이면 퇴직금 계산시 총지급금액 2백만원으로 계산을 하는 것인가요? (2백만원*12개월 = 2천4백만원) 비과세인 식대.차량유지비금액 빼고 계산하는 것인가요? ... (2) 연봉이 2천4백만원으로 책정이 되어있..
11,702 원가재질문 결산 jin***2013-08-06
답변완료
안녕하세요 다름이 아니라 아래에 원가 대체분개등을 질문드렸는데요 당사는 공장에서 상품(간단이 조립),제품을 같이 제조하고있습니다. 그러면 매달 제조간접원가를 배부해야하는데요 어떤기준으로 해야되나요. 저는 지금 상품,제품 매출액 기준으로 배분할수잇나용. 사실은 제품은 매달있는게 아니구요.(공장..
11,701 퇴직연금. 전표분개 mild***2013-08-06
답변완료
퇴직연금 dc형 가입시. (1) 매월 불입되는 퇴직연금 납입액 20만원을 어떻게 회계 처리하나요? (2) 매월 퇴직금계정의 경비로 처리하는 것이 맞나요? (3) 은행에서 수수료 명목으로 30만원을 회사에서 부담하는데 이것도 경비로 인정이 되나요? 감사합니다.
11,700 컴퓨터 즉시상각 여부.. 법인세 pooh0***2013-08-06
답변완료
2012년도부터 전화기 컴퓨터(노트북제외)는 100만원이 초과해도 자산으로 처리하지않고 즉시 비용처리가 가능한게 맞나요
11,699 전기오류 수정후 회계처리.. 법인세 pooh0***2013-08-06
답변완료
며칠전에 질문드렸었는데요~ 법인설립자본금을 개인통장에 있는금액으로 처리하여 가장납입에 해당. 2012년도 결산시 가지급금인정이자 미바영회계처리로 인한 수정신고및 추가납부가 필요한 상태이며, 2012년도 재무제표는 수정할수없으니, 2012.12.01 개업일부터 31일까지 자본금 개인통장에 입금분을 대표자 가..
11,698 연구소 세액공제 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
연구소 세액공제에 대해 알려주세요. 그리고 세액공제는 몇년까지만 된다 이런것도 있나요?
11,697 식대 10만원 초과시, 과세금액여부.. 법인세 pooh0***2013-08-05
답변완료
접대비의 경우 1만원초과시, 초과하는 금액만 접대비필요경비 불산입되는것이 아니고, 전액다 경비불산입 되는걸로 아는데요, 식대나 차량유지비도 월급에 포함하여 지급시, 월 30만원씩 지급했다면 접대비가1만원초과시 초과금액뿐만 아닌 전액다 필요경비 불산입하는것처럼, 식대나 차량유지비도 비과세한도 초과금..
11,696 경상연구개발비 계정과목 sjl***2013-08-05
답변완료
기존에 연구소가 있어서 연구소인원에 대한 급여 회계처리는 경상연구개발비로 처리 하였습니다. 그런데 연구소 인원 및 여러가지 부족으로 연구소를 없애고 전담부서로 설립하였습니다. 전담부서도 "경상연구개발비"로 처리 해도 되나요?
11,695 추가질문 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
답변주신 내용중에.. 두 세무조정의 오류가 발생하였지만 세액에 영향을 끼치지 아니하여도 이후에도 영향을 끼치지 일시적 차이에 대해서는 세무조정을 하여 수정신고를 하셔야 합니다. 위에 말은 무슨 말인가요? 일시적인 퇴직급여충당금 부분은 괜찮지만 접대비 명세서가 틀렸다면 수정하라는건가요?
11,694 질문입니다, 법인세 xkek1***2013-08-05
답변완료
법인회사가 올해 3월에 폐업했습니다,. 작년꺼 법인결산했을때는 결손처리로 해서 신고했습니다,. 이경우 중간예납신고해죠야하나요?
11,693 특수관계자간 거래명세서 추가 질문 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
추가 문의드립니다. 1. 특수관계자간의 자금 거래가 발생하여 상환이 되었다 하더라도 당기에 발생된건은 모두 적어야 한다고 답변 주셨습니다. 그러면 예를들어서 대표이사 앞으로 차입금이 .. 전년도 잔액: 50,000,000원 당기 증가 : 20,000,000원 당기 감소 : 30,000,000원 당기 잔액 : 40,000,000원 위와 ..
11,692 해외에서 지출된 부가세 환급 부가가치세 taxa4***2013-08-05
답변완료
안녕하십니까 여름휴가철에도 불구하고 성심성의껏 친절한 답변에 감사드립니다. 호주로 약 1년정도 워킹비자로 가서 일을 하고 월급도 받고 생활하다 한국으로 돌아 왔습니다. 그기에서 생활하다 지출된 경비의 부가세에 대하여 증빙 등을 보관하고 있는데 우리나라에서 호주에 지출된 부가세에 대하여 환급..
11,691 법인사업자 영수증발행문의 증빙 lum0***2013-08-05
답변완료
법인사업자는 간이영수증을 발행하면 안되나요? 안되면 왜 안되는지 알려주세요
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