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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,690 특수관계자간 거래명세서 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
문의드립니다 . 1.특수관계자간 거래명세서 작성시 임직원에 관한 거래도 모두 포함시켜야 하나요? 임원은 등기부등본상에 잡힌 임원이며, 주식을 가지고 있지는 않습니다. 그리고 직원도 포함시켜야 하나요? 2. 예를들어 직원 또는 임원에게 회사자금을 빌려 주임종단차입금으로 처리하였는데 바로 한달뒤 갚아 잔액..
11,689 결산 문의 법인세 sjl***2013-08-05
답변완료
궁금한것이 있어 질문 올립니다. 1. 2012년도 결산이 잘못되었다면 올해에 수정신고?를 해줘야 하나요? 납부한 법인세액은 없으나 세무조정중 퇴직급여충당금조정명세서, 접대비등조정명세서 등등이 틀렸을 경우 수정해줘야 하나요? 수정을 해도 납부할 법인세액이 없을 경우에도 해줘야 하나요? 2. 해외거래처 접..
11,688 원천징수문의 원천징수 lum0***2013-08-05
답변완료
회계초보입니다 궁금한건 회사에서 직원들 월급을 원천징수할때 소득세는 간이세액표에 의해서 하며 매달 원천징수를 하는데 왜 연말에 연말정산을 다시해야하는건가요? 자세히 알려주시면 감사하겠습니다
11,687 전기 자산과다와 부채과소 반영건.. 재질문) 법인세 pooh0***2013-08-02
답변완료
세무사님 답변 감사드립니다.. 그럼 수정신고문제를 고민하기 이전에요, 1) 이미 개인통장에 있는 설립자본금을 지금이라도 법인통장으로 넣어야 되는건지요? 이때 넣는기간까지의 대표이사 가지급금처리를 하면 되는지요? 2) 설립자본금이 올해 9월에 다시 통장에 넣는다고 하면 설립일인 작년 12월부터 201..
11,686 증빙없이 물품대금을 법인통장에서 결제했을 경우, 가.. 증빙 nac***2013-08-02
답변완료
법인사업장입니다. 증빙없이 물품대금을 법인통장에서 결제했을 경우, 가지급금 처리해야하나요? 아니면 적격증빙불비가산세 2%, 영수증수취명세서 미제출가산세 1%의 가산세를 매겨 경비처리 가능한가요?
11,685 전기 자산과다와 부채과소 반영건.. 법인세 pooh0***2013-08-02
답변완료
법인사업장입니다. 2012년도 결산시, 법인통장이 아닌 개인통장이 재무제표에 잔액으로 남겨서 결산이 잘못마무리 되었으며,개인통장에 금액은 전액 회사 설립자본금이였다고 합니다. 또한, 사업소득세납부금액에 대한 예수금도 2013년도 1/10일날 납부해야하는 부분이라 잔액으로 남겨놔야 하는데 담당자실수로 예수금..
11,684 법인 대표자 무급여 원천징수 hanu***2013-08-02
답변완료
신규 법인인데 매출이 발생이 안되어서 급여가 지급이 안되고 있습니다. 또한 직원도 없는상태라면 대표자 무급여신고를 해야하나요?
11,683 산재보험율 원천징수 her0***2013-08-02
답변완료
도소매 관련 업종 산재보험은 어떻게 계산해야하나요??
11,682 판매후리스 회계처리(추가질문) 계정과목 orpheu***2013-08-02
답변완료
아래 답변 감사합니다. 한가지 문의사항이 더 있습니다. 자산을 판매후리스로 처리할 때, 판매 시 계상한 "이연자산처분이익"이 부채로 인식 후 리스기간동안에 수익으로 인식하는데.. "이연자산처분이익"이 왜 부채인가요?
11,681 일용직 소득세계산시 (비과세포함여부) 원천징수 pooh0***2013-08-02
답변완료
제조업의 일용직 근로자입니다. 일용직근로자의 생산직의 경우 연장근로수당은 금액제한없이 공제가 된다고 들었는데요, 1) 연장근로소득만 제한이 없는건가요 아니면 일용직에 대한 식대 차량유지비도 포함해서 모든 비과세는 금액제한이 없는건가요? 2) 세무서에 소득세를 낼때 예를들어 하루 100,000원씩 17일..
11,680 판매후리스 회계처리 전표분개 orpheu***2013-08-02
답변완료
당사에서는 매월 판매후리스 자산의 매각 시 이익을 이연하여 계상하고 있습니다. 1. 현금 100 / 자산 90 이연자산처분이익 10 2. 이연자산처분이익 1 / 유형자산처분이익 1 3. x / 유형자산처분이익 -1 이연리스자산처분이익환입 1 위 분개를 하고 ..
11,679 자산매각 전표분개 myson***2013-08-01
답변완료
1번은 답변받았고 2번문제 확인부탁드려요 1)자산매각 기초가액 33,000,000 당기감소액 19,800,000 매각금액(10개중 6개 판매) 기말잔액 13,200,000 전기충당금누계액 25,670,454 당기상각비 1,652,819 충당금감소액 15,402,272 감가상각누계액 11,921,001 미상각잔액 1,278,999 미수금2,200,000 / ..
11,678 출장비 계정과목 sjl***2013-08-01
답변완료
일반적으로 출장비 회계처리시 여비교통비로 묶어서 많이들하는데 이 출장비를 상세하게 식대는 복리후생비 교통비는 여비교통비 등등 으로 해도 됀찮나요 ???
11,677 외부회계감사 추가질문 결산 taxa4***2013-08-01
답변완료
안녕하십니까 휴가철임에도 물심양면으로 정성껏 답변을 해주심에 항상 감사드립니다. 외부회계감사 선임에 따른 절차에 대하여 잘인지하게 되었습니다. 처음 해보는 외부회계감사 제도에 대하여 더이상 실수 없이 회계감사를 할려면 외부회계감사인을 잘선임하여야 될것 갈습니다. 외부회계감사인으로 선임하..
11,676 개인사업장 퇴직금 처리 급여 rnclfd***2013-08-01
답변완료
개인사업장이고 직원은 2명입니다. 직원 2명의 퇴직금을 매년 지급하여 원천징수하고 세무서에 신고할 생각입니다. 근로기준법과 상관없이 매년 정산하여 퇴직금을 지급할시 세무상으로 경비처리가 가능하여 세법상 문제가 없는걸로 알고있는데 맞나요?
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