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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,675 감가상각비 귀속여부 법인세 misu***2013-08-01
답변완료
2012년 결산시에 재무제표에 당기순이익을 높이기 위해서 12년 귀속분 감가상각비를 비용으로 처리하지 않았습니다. 13년에 12년 귀속분 감가상각비를 비용으로 처리할 수 있나요? 아니면 당해년도에 당해년도 감가상각비만 비용으로 처리할 수 있나요?
11,674 하기 질문 중 '지정기부금 관련'건 추가질의 전표분개 happy***2013-08-01
답변완료
안녕하세요 답변을 보고 궁금한 것이 있어서 추가질의 합니다. 법인 및 단체가 정부로부터 인허가 받은날이 속하는 사업연도의 기부금으로 하여야 한다고 하셨는데 기부금지출연도 2013년 정부로부터 인허가받은날이 속하는 사업연도 2013년이라면 질의 1 ) 지출한 날 바로 현금주의로 지정기부금 받을수 있나요..
11,673 매입세금계산서 사업자번호 잘못입력에 관하여.... 부가가치세 krx***2013-08-01
답변완료
1.이번부가세신고시 매입세금계산서 입력시 사업자번호를 잘못입력했습니다. 금액은 정확하고여. 그렇다면 부가세 수정 또는 경정청구 대상인가여? 어떤 가산세가 적용대상인가여?
11,672 법인세 중간예납에 관하여..... 법인세 krx***2013-08-01
답변완료
1.2012년귀속 법인세신고가 다음과 같습니다. 산출세액-183,594원 기납부세액-713,120원(원천세액납부-314,400원,중간예납-398,720원) 차감납부할세액- -529,526원 이럴경우 "직전사업년도 법인세기준"으로 신고대상인가여? "자기계산기준" 으로 신고해야하나여?
11,671 지정기부금 관련 전표분개 happy***2013-08-01
답변완료
당사에서 기부한 법인이 기부하는 시점에는 지정기부금단체로 지정받기 전이였다면 당사는 이 금액을 지정기부금처리 할 수 있나요?? 기부대상법인은 현재 사단법인설립절차에 있는 법인이며 후에 지정기부금단체로 지정받아서 기말에는 기부금영수증을 받을 예정입니다.
11,670 외화대여금 일부회수 전표분개 ec***2013-07-31
답변완료
관계회사해외대여금을 일부회수했습니다. 3월말법인이어서 매매기준율 평가적용하여 잔액은 아래와 같습니다. USD1,514,400@1,112.10 (2013.3.31일자 매매기준율) 적용하여 장부잔액이 1,684,164,240원인데 7/30일에 일부회수금 $65,000 에대해 회계처리 검토 부탁드립니다. 차)외화예금 72,023,535 ($64,970.9..
11,668 재고자산 매입 분개 전표분개 kys0***2013-07-31
답변완료
7/01 상품 매입(외상) \1,000,000 7/12 상품 매입(외상) \2,000,000 7/16 외상대 지급 \1,000,000 7/25 상품 매입(외상) \500,000 7/29 반품 \-400,000 7/30 외상대 지급 \1,000,000 7/31 세금계산서 회수 \2,000,000(별도) 분개 좀 알려주세요
11,667 임차인 관리비 세금계산서 발행시 계정과목... 계정과목 yh8***2013-07-31
답변완료
수고많으십니다... 본사는 제조업을 목적으로 하는 사업자이고, 부동산 임대업을 목적으로 하는 지사를 별도 운영하고 있습니다. 매월 관리비에 해당하는 세금계산서를 발행함에 있어 매출은 임대료와 동일하게외상매출금으로 잡아야 하나요?? 아니면 미수금 계정으로 하나요??? 그리고 관리비 항목 자체 계정은 어떤걸로..
11,666 퀵비 택배비 계정과목 sjl***2013-07-31
답변완료
제품 구입시 택배비 또는 퀵비가 발생이 될때가 있습니다. 택배비의 경우 2천원~1만원선으로 나오면 대부분을 비용처리하였으나, 퀵비는 원가에포함해야할지 고민입니다. 원칙은 부대비용을 다 모두 포함해야하는걸로 알고 있습니다. 일반적으로 실무자들은 어떻게 처리하나요 ?
11,665 서울시 도시철도공채 만기매도 전표분개 ec***2013-07-31
답변완료
회사 설립시 공채매입을 했습니다. 설립당시 장기투자증권 2,000,000원으로 잡아두었습니다. 7년만기가되어 2,312,026원 수령했는데 지급내역은 아래와 같습니다. 상환원금 2,000,000 상환이자 362,816 이자소득세 50,790 회계처리 검토 부탁드립니다 차) 현금 2,312,030 차) 선납세금 50,790 대) 이자수..
11,664 의제매입세액 가산세 부가가치세 e***2013-07-31
답변완료
폐기해야할 계산서(의제매입세액:음식점)를 반영하여 신고하였습니다. 경정청구시 어떤 가산세를 적용해야하나요?
11,663 계정과목 계정과목 sjl***2013-07-30
답변완료
1.법인회사입니다. 사장님 개인명의만 빌려 회사에서 가입한 보험이 있습니다. 회사에서 매월 대금을 납부하였으며, 만기시 또는 해약시에도 회사로 돈을 받습니다. (사장님 개인명의이기 때문에 해약시 사장님 개인통장을 거쳐 회사로 입금) 이경우 월 납부한 보험료에 대해 회사 "보험료" 계정과목을 사용..
11,662 조정반에 대표자가 잘못신고된경우.. 종합소득세 pooh0***2013-07-30
답변완료
2012년도 소득세 신고시 조정반 신청서 서식에 저희 사무실세무사님은 구성원으로 되어있어야 하는데요, 대표세무사님이름이 실수로 지워지고, 구성원인세무사님이 대표자와 구성원에 동시에 두번들어간상태로 전자신고가 되어버렸습니다. 1) 조정반신청서는 소득세때 국세청에 전자신고되는서류인지요? 또한 조정반..
11,661 폐업부가세신고 부가가치세 her0***2013-07-30
답변완료
폐업부가세 신고를 하는중인데, 폐업은 7월11일에 했습니다. 그런데 전자세금계산서로 매입이 7월22일에 들어왔습니다. 아직 수정이 가능하니 거래처에 이야기를 해서 11일로 변경을 해야할까요? 아님 날짜는 들어가지 않으니 그냥 신고들어가도 될까요?
11,660 계산서(의제매입) 과다신고 가산세 부가가치세 e***2013-07-30
답변완료
의제매입 계산서(음식점) 과다신고 가산세를 알고싶습니다.
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