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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,508 손익계산서 결산 smgkor***2013-07-15
답변완료
안녕하세요? 손익계산서상 법인세비용차감전손익 법인세비용 당기순손익 이 부분이 궁금한데요... 법인세비용은 예를들어 회계장부상 2012년 결산시 2011년도에 지급한 법인세금액을 적용시키는건가요? 저희 장부를 보니 법인세비용차감전손익은 -372,197,712 법인세비용(작년금액) 11,220,..
11,507 선급금의 비용인식 시점 전표분개 orpheu***2013-07-15
답변완료
업체와 외주용역계약(폐철 절단)을 체결하고 대금지급(5차례) 시 선급금으로 처리하였습니다. 이번 반기 결산 시 선급금을 비용처리 하려고 하는데... 비용처리하는 전표일자를 1> 증빙 일자: 용역업체에서 인보이스를 발행할 때(부채 인식시점과 동일?) 2> 매출 시점: 전단된 폐철을 타업체에 매각할 때 ..
11,506 국외 대여금 회수시 원천징수 원천징수 ec***2013-07-15
답변완료
홍콩소재인 외국법인관계회사에 대여금에 대한 원리금을 회수하려고 합니다. 우리나라의 경우에는 비영업대금 25%를 원천징수하고 받는데 홍콩에서는 원천징수를 안하고 이자를 모두 지급한다고 하는데 우리가 이자에대해 회수할떄 대리 원천징수를 하여 신고 납부를 해야할까요?
11,505 국내출장 정산 처리 증빙 happy***2013-07-15
답변완료
국내출장 후 정산처리를 하려고 하는데 몇가지 궁금한 것이 있습니다. [요약] 국내출장 후 유류비, 숙박비 실비정산_증빙있음 출장일수에 따른 일비 지급_증빙없음. 다만 제규정안 국내출장규정에 일비지급항목 있음. [질문] 1. 일비의 경우 제규정, 입금증 외에 법적증빙서류는 없습니다. 실무적으로 어떻게 처리..
11,504 처음 하는 부가세신고 부가가치세 dlavl9***2013-07-15
답변완료
올 3월 신생법인인데요, 한번도 부가세신고를 해본 적이 없는데 세무사무실을 통하지 않고 부가세신고를 해야해서요.... 경리업무도 잼병이라 잘 모르는데 전임도 없이 혼자 해야해서 걱정이 태산입니다. 어떤 자료들을 어떻게 처리해야 하는지.... 일단 세금계산서나 신용카드지출영수증, 현금영수증따위를 합계표나 집계표..
11,503 성실신고와 성실신고확인의 기본공제 종합소득세 ycdi0***2013-07-15
답변완료
성실신고확인대상자인 경우에 소득공제의 표준공제에 60만원 공제와 100만원 공제가 있는데, 100만원 공제는 언제 가능한 건가요?
11,502 부가가치세 분납신청 사유 부가가치세 ycdi0***2013-07-15
답변완료
부가가치세 분납신청을 할 경우에 관련된 사유가 따로 있나요? 부도위기에 있는 것이 아니라면 신청할 수 없다는 이야기도 들었는데, 사업초기에 자금유통이 원할하지 못하고 해당 매출에 대해 수금이 늦어지는 경우도 신청사유가 되나요? 관련된 법령이나 해석이 있는지 궁금합니다
11,501 차량임대에 관하여... 법인세 krx***2013-07-15
답변완료
1.한 법인회사가 직원명의의 1톤포토차를 임대하여 사용하며 사용료를 직원에게 매달주고있습니다. 직원은 사업자등록증이 없어서 세금계산서발행을 못하고있는 상황인데여, 이런상황에서는 어떻게 일처리를 하는것이 적절할까여? 직원이 사업자등록증을 개설하여 세금계산서를 발행하라고 해야할까여? 2.위경우 임대하..
11,500 예정고지 미납시 부가가치세 ycdi0***2013-07-15
답변완료
제조를 하는 일반과세자입니다. 2012년 2기에 부가가치세 납부 사실이 있어 4월에 예정고지가 나왔습니다. 하지만 납부하지 않았고, 2013년 1기확정 부가가치세 신고시에 사업이 부진해 부가가치세 환급이 나왔습니다. 이런 경우에 예정고지 미납분에 대해 무시하고 신고하면 되나요? 예정고지분을 납부하지 않았을 때 ..
11,499 퇴직급여충당금 결산 goldf***2013-07-14
답변완료
저희회사는 내국인근로자와 외국인근로자가 같이 근무하고 있습니다 2012년 부터 내국인 근로자는 확정기여형 퇴직연금에 가입하였고 외국인은 가입하지 않았습니다 2012년 결산시 외국인근로자에 대한 퇴직급여충당금을 설정 하였는데 설정금액은 12,000,000 이고 이중 8,000,000원은 유보처리되었습니다 201..
11,498 운수사업자가 다른 운수화물을 이용할때 계정과목 계정과목 sh3***2013-07-14
답변완료
화물운수사업자인데요, 물량이 많아서 다른 화물운수화물을 이용했습니다. 다른화물운수화물업자에게 지급하는 수수료에 대한 계정과목을 무엇으로 하면 될까요?
11,497 경상연구개발비 관련 계정 문의 계정과목 zeroa***2013-07-12
답변완료
안녕하세요? 계정과목에 대해서 문의 드립니다. 연구개발부서에 근무하는 직원들이 있고 다른 부서들 직원들이 있는데.. 경상연구개발비라는 계정과목을 사용하는 경우.. 연개발부서에 근무하는 직원의 급여만을 경상연구개발비라는 계정으로 처리할수 있는것인지.. 아니면 연구개발부서에서 근무하는 직원..
11,495 재문의드립니다. 법인세 jk0***2013-07-12
답변완료
금형 관련해서 답변을 받았습니다. 1.금액에 상관없이 당기손익으로 전액 비용처리하라고 말씀하시는건가요?? 2.계정과목은 어떻게 되나요?
11,494 문의드립니다. 법인세 jk0***2013-07-12
답변완료
일본에서 물건을 수입하고 있습니다. 우리나라에 맞게 물건을 수입할려고 일본 수입업체에게 우리나라에 맞는 금형을 일본업체에 보내 일본에서 물건을 만들고 있습니다. 1. 금형이 일본에 가 있지만 금형 주인은 우리 회사이기 때문에 고정자산으로 처리하면 되는지? 2. 계정과목은 어떠헥 되는지?
11,493 생산직 근로자 연장근로수당 추가질문 급여 sjl***2013-07-12
답변완료
답변 감사합니다. 1. 저희의 시간외수당도 요건을 충족하면 비과세로 받을수 있다고 하셨는데, 원래는 정기적인 기본급이나 내부상 나눠논것으로 매달 똑같은 시간외수당이 적용이 된다 하여도 비과세를 받을수 있는거죠? 2. 알려주신 두가지 요건 .. 모두 충족해야 비과세가 가능한거죠? 한가지만 충족해서는 안..
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