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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,402 외국납부세액공제 전표분개 hyoun***2013-07-01
답변완료
수고 많으세요 12년장부상 외국납부세액공제를 선납세금으로 회계처리했습니다 외국납부세액공제를 받아서 전액 법인세 환급을 받았습니다 외국납부세액공제는 한도외는 이월한 상태입니다 13년도에와서 선납세금분개는 어떻게 해야 하는지요?
11,401 직원 결혼축의금 및 선물 장부 smgkor***2013-07-01
답변완료
직원의 축의금은 복리후생으로 처리가 가능한가요? 급여성으로 봐야하는지요? 직원의 결혼 선물로 예를들어 냉장고를 사주면 비용처리가 가능한지요? 이것 또한 급여성으로 보아야하는지요?
11,400 부가세 신고할 때 환율 적용날짜를 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2013-07-01
답변완료
우리나라와 중국회사와 연결해주고 수수료를 중국회사로부터 중국돈으로 받습니다. 부가세 신고를 할때 매매기준 적용날짜는 어떻게 되나요?
11,399 지점에서 본점으로 입금시 분개 문의 전표분개 dduck***2013-07-01
답변완료
법인사업장입니다. 작년에 업무와 관련하여 지점을 별도로 만들어 사용하다가 얼마 전에 업무가 종료되어 폐업처리를 하였습니다. 이때 지점 통장에 남아있는 잔고를 본점으로 송금하려고 하는데요. 이때 분개를 어떻게 정리해야 하는지 궁금합니다. 회계프로그램은 더존을 사용하고 있고 본점과 지점 각각 회사코드..
11,398 일본도요타배당재질문 법인세 jin***2013-07-01
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1.수입배당금 원화환산 내국법인의 배당소득에 대한 귀속시기는 법인세법 시행령 제70조 제2항에 따라 당해 잉여금 처분결의일에 배당소득으로 익금에 산입하는 것이며, 수입배당금의 원화환산은 잉여금 처분결의일 현재 기준환율 또는 재정환율을 ..
11,397 소득세. 종합소득세 mild***2013-06-30
답변완료
복식기장의무자임.(개인사업자임) (1) 사업용계좌 사용내역을 제무제표에 꼭 기재하여야 하는지요? 꼭 기재하여야 한다면 관련법조항을 알고 싶습니다. 기재하지 않았다면 어떤 불이익이 있는지요? 감사합니다.
11,396 소득세. 종합소득세 mild***2013-06-30
답변완료
소득세 신고를 이번에 하였습니다. 재무제표에 상풍계정의 재고액 5백만원을 기재를 하지 아니하고 마감을 하여 신고를 하였습니다. 이런 경우 전년도 상품원가에는 지장이 없고 재고도 일부 남겨놓은 상태입니다. 다만 재고금액이 일부 빠졌다는 겁니다. (1) 통장에 상품재고액이 명백하게 표시나므로 13..
11,395 분개. 전표분개 mild***2013-06-30
답변완료
1월분~6월분의 용역료를 600,000원을 1월5일에 거래처로부터 받았습니다. (1) 매월 100,000원의 용역료를 받는 것으로 하고 세금계산서를 매월말일에 발행합니다. 이런 경우 세금계산서를 1월말에 600,000원으로 한번에 발행하여야 하는지요? 아니면... (2) 분개는 어떻게 하여야 하는..
11,394 재고평가에 관하여 문의 드립니다.직영주유소와 충전소.. 전표분개 ju030***2013-06-29
답변완료
직영주유소와 충전소에서 처음으로 재고평가를 한다고 합니다.세무대리를 통하지 않고 내부적으로 처리를 하려니 어디서 부터 어떻게 해야 할지 몰라서 도움을 요청합니다. 말일자로 차편계정에 1.상품 2.가소비를 한 차량유지비(무연) 3.자가소비 차량유지비(경유) 대변계정에 1.매입 2.부가세예수금이렇게 차변과 대..
11,393 수입물품대금 지급관련하여 질문드립니다. 종합소득세 goodguy***2013-06-28
답변완료
안녕하세요. 더운날씨에 수고가 많으십니다. 궁금한 사항에 대하여 질문드리겠습니다. 해외에서 물건을 수입하여 국내에 판매하는 도소매업체입니다. 해외물건을 일반적인 가격보다 약간 저렴하게 들여오는 경우가 생겼는데, 거래조건은 이러합니다. "수입물품과 관련하여 인보이스수령 및통관절차..
11,392 법인전환시 1년미만자 퇴직금에 대해 추가질문입니다.. 원천징수 mini***2013-06-28
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답변 감사드리며, 추가로 질의드립니다. 회사의 규정내용이 아닌 포괄양도양수 계약서상이나 또는 별도의 계약서로 1년미만 종업원에게도 퇴직금을 지급하는 규정을 넣는다면 이를 회사의 규정으로 볼수있는지요? (같은 효력으로 볼수있는지요?) 정확히 개인사업장의 충당금 설정이 가능한지 알려주세요 ..
11,391 부가세 신고 관련해서 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2013-06-28
답변완료
우리나라와 중국회사와 연결해주고 수수수를 중국돈으로 받습니다. 이때 부가세 신고를 어떻게 해야 되는지?? 영세율은 적용이 되는지?? 자세한 답변 부탁드립니다
11,390 법인전환시 1년미만자 퇴직금에 대해 원천징수 mini***2013-06-28
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안녕하세요 당사는 2년여의 업력이 있는 개인사업장으로서 2013.7월 법인으로 전환할 예정입니다.(포괄양도양수형식으로 진행) 1년이상자의 퇴직금지급 경우 개인사업장에서 충당금설정하여 개인에게 지급하는것이 아니라 양수받은 법인에게 지급할것인데, 이때 1년 미만자의 경우도 월수계산하여 개인사업장에서 충당..
11,389 간이과세사업자 부가세신고 부가가치세 gml0***2013-06-28
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항상 좋은 답변 감사드립니다. 2013년에 간이사업자 부가세 신고가 1년에 한번으로 바뀌었는데요. 만약에 2013년 7월1일부터 일반사업자로 전환이 되었다면, 2014년 1월25일 신고시 부가세 신고서를 1-6월까진 간이,7-12월까지 일반 이렇게 두장의 신고서를 제출 해야하나요? 답변 부탁드립니다.
11,388 부동산임대공급가액명세서에 관하여.... 부가가치세 krx***2013-06-28
답변완료
1.부동산임대사업자가 임차인이 월세를 못낼정도로 사정이 안좋아져서 보증금에서 월세를 차감해달라고 요구할경우, 소득세신고시 임대보증금관련 분개를 어떻게 하는것이 적절한가여? 2.부가세신고시 "부동산임대공급가액명세서"서식작성시 보증금금액을 어떻게 해야하나여? 매달보증금에서 월세를 차감하면 ..
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