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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 10,836 | 임대보증금 분할지급 관련 간주임대료 계산 | 부가가치세 | orpheu*** | 2013-04-24 | |
| 부가세 신고시, 거래처에서 임대보증금을 분할(50%) 지급하는경우, 당사에서 간주임대료 계산시 100%의 금액으로 계산해야 하나요? 아니면 1기 예정신고 기준 지급완료된 50%에 대해서만 계산해야 하나요? 기산일의 경우, 보증금 수취기준이 아닌 임대 시작 기준이라고 들어 100%로 계산해야 할 것 같은데 맞는지요.. | |||||
| 10,835 | 과세사업자/건설업 계산서발행여부.. | 부가가치세 | pooh0*** | 2013-04-24 | |
| 개인과세사업자이며, 건설업(하도급업체)입니다. 거래처에 지금껏 세금계산서를 발행해줬는데요, 이번에는 계산서로 발행을 해달라고 합니다. 면과세 겸용사업자가 아니고 사업자 등록증상 과세일반사업장으로 되어있어도, 발행내역이 면세물품에 해당한다면 계산서 발행해도 되는지요? 그리고 건설업중 면세계산서.. | |||||
| 10,834 | 수입보증금 | 법인세 | cat*** | 2013-04-24 | |
| 안녕하세요 수출입 초보인데요 문1.수입보증금은 수입업자가 수입업자 거래은행에 내는건가요? 문2.수입보증금을 내면 수입업자의 거래은행이 수입업자의 거래상대방회사에게 먼저 수입물품대금을 지급해주고 나중에 수입업자에게 물품대금을 징수하는건가요? 문3.윗 질문의 답변이 그렇다면 수입업자에게 물품.. | |||||
| 10,833 | 사업자단위과세 부가세신고 | 부가가치세 | orpheu*** | 2013-04-24 | |
| 이번에 1기 예정부터 사업자단위과세로 부가세 신고를 합니다. 각 지점에서 신고서를 작성하던걸 본점에서 한번에 신고서를 작성하여 "사업자단위과세 사업장별 부가가치세 과세표준 및 납부세액 신고명세서"만 추가하여 제출하면 되는건가요? 어디서 듣기로는.. 각 지점 신고서도 모두 작성하여 신고서.. | |||||
| 10,832 | 퇴직금 | 장부 | smgkor*** | 2013-04-24 | |
| 퇴직금 계산기를 보니.. 입사날짜와 퇴직일자 넣고... 계산시 퇴직 전 3개월 임금 총액과 연간상여 및 연차수당 금액을 넣고 계산이되던데요... 궁금한 점이.. 연간상여의 기준 날짜 입니다. 만약 2013년 1월 퇴사라면 1월을 기준으로 1년(2012년 1월부터)전 받은 상여금액을 적어야하나요? 연간상여 날.. | |||||
| 10,831 | 공통매입세액 고정자산건... | 부가가치세 | wjddl3*** | 2013-04-24 | |
| 공통매입세액중에서 고정자산포함된 금액을 산출하는 방법 좀 알려주세요 ㅠ | |||||
| 10,830 | 환어음? | 부가가치세 | cat*** | 2013-04-24 | |
| 아랫답변잘받았습니다 감사합니다 해당 은행인 병은 갑과 거래하는 은행입니다. 갑이 병에게 우리가 나중에 돈을 줄테니 병 니가 먼저 을에게 대금을 지급해 달라고 거래를 합니다. 그러면 병은 을에게 내국신용장 개설통지를 하게 되고 이후 을이 환어음의 매입의뢰를 요청하면 병은 납품대금을 을에게 지급해 주어야.. | |||||
| 10,829 | 이용자명의 운용리스 회계처리 | 전표분개 | mus*** | 2013-04-24 | |
| 부가세환급대상차량(9인승 승합)을 이용자명의운용리스로 구매하였습니다. 공급자 : XX자동차 공급받는자 : 당사 차량대금지급 : 전액 리스사 지급 당사와 리스시간 운용리스 계약 체결 이 경우 리스이용자가 부가세 환급이 가능하다고 하는데.. 1안) 물건구매시 선급부가세 XXX / 잡이익 XXX 리스료.. | |||||
| 10,828 | 의제매입에 관한 질문입니다,. | 부가가치세 | xkek1*** | 2013-04-24 | |
| 법인이구요 차커피 도매및 상품중개업으로 개업을 했습니다. 계산서 매입이 잇구요 과일종류계산서를 받았는데요 이경우 의제매입에 해당되나요? | |||||
| 10,827 | 결손금계산서 | 법인세 | cat*** | 2013-04-24 | |
| 2012년도에 당기순이익이 났는데 전년도까지 결손이라 미처리 결손금 잔액이 많아서 당기순이익이 났어도 이익잉여금은 마이너스거든요 그러면 법인세 결산시에 결손금처리계산서를 작성하는건지 아니면 그래도 당기순이익이 났으니 이익잉여금처분계산서를 작성하는건가요?? | |||||
| 10,826 | 권리금회계처리 재질문 | 원천징수 | cat*** | 2013-04-23 | |
| 문7.기타소득으로 신고해야한다는 말이 있던데 어느 회사에서 기타소득으로 신고하고 기타소득세를 납부해야하는지요? 답변:법인간의 거래는 각서업연도의 소득에 대한 법인세가 과세됩니다. 재질문1:만일 권리금 받는 쪽이 법인이고 권리금 주는 쪽이 개인일땐 어떻게 되나요? 재질문2.권리금 받는 쪽.. | |||||
| 10,825 | 내국신용장 재질문 | 부가가치세 | cat*** | 2013-04-23 | |
| 내국신용장이란 수출업자가 외국신용장 또는 신용이나 담보를 은행에 제공하면 해당 은행이 제조업자에게 제공하는 서류입니다. 제조업자는 내국신용장을 은행에 제공하게 되면 은행으로부터 대금을 수령할 수 있으며 은행은 해당 금액을 이후에 수입업자로 부터 징수하게 됩니다. 윗답변 잘받았습니다 그런데 애.. | |||||
| 10,824 | 아래 하자보수비 관련 재문의 | 전표분개 | orpheu*** | 2013-04-23 | |
| 안녕하세요. 당사는 하자보수 기간(1년)이 만료된 물품에 대하여 2012년 결산 시 모두 환입하여 정리하였습니다. 2012 결산분개> 하자보수충당금환입 100 / 하자보수충당금 100 그런데 뒤늦게 그동안 업체와의 하자보수비가 정리되지 않았고, 최종적으로 일정금액을 업체에 하자보수비 명목으로 지급하기로 협의가.. | |||||
| 10,823 | 부동산임대공급가액명세서 수정 관련 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2013-04-23 | |
| 법인으로 부동산임대업을 합니다. 2012년 2기확정 부가세 신고를 하면서 부동산임대공급가액명세서의 월임대료와 과세표준을 부가세신고와는 다르게 작게 기입을 했습니다. 이런 경우 수정신고를 하면 가산세가 발생하나요? 2012년 2기확정 서식까지는 따로 이 명세서에 대한 가산세는 나와있지 않았는데, 2013년 서.. | |||||
| 10,822 | 수출관련질문입니다,. | 부가가치세 | xkek1*** | 2013-04-23 | |
| 회사에서 급하게 보내느라 수출면장을 발급을 안받고 인보이스랑 운송장만 있습니다, 매출로 잡아야 하는데요 운송날짜로 매출을 잡을껀데 수출명세서에는 안들어가고 이걸 어찌 처리해야하나요? | |||||
