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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,603 퇴직급여충당금 조정 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
개인-법인전환(양수도)해서요, 개인에서 퇴직급여추계액을 개인에서 퇴직급여8백/퇴직급여충당금8백 이렇게 분개하고 전액 손금산입가능하다고 하셔서 손금산입했고요, 법인세서는 퇴직급여충당부채만이 생겼는데요, 이 퇴직급여충당부채는 개인일때 퇴직금추계액이며,법인전환시 DC퇴직연금에 가입했는데요, 1)..
10,602 수출신고필증 추가질문 부가가치세 sjl***2013-03-27
답변완료
문의드립니다. 수출을 잡을때 선적일자의 기준환율 또는 재정환율로 잡으라고 하셧습니다. 저희가 보통 제품 선적할때 수출신고필증도 동시에 진행합니다. 그런데 간혹 수출신고필증을 먼저 진행후 며칠뒤 선적할때도 있습니다. 예를들어 1/31자로 수출신고필증 진행 2/15자로 제품 선적 질문)) 이경우..
10,601 개인페업후 법인신설시 퇴직금지급.. 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
개인사업자를 폐업하고, 양도양수가 아니고요, 신설로 법인사업을 개시하려고 하는데요, 1) 2012.7월26일이후로 퇴직급중간정산이 금지되었고, 이후신설법인은 무조건, 퇴직연금 의무가입으로 들었는데요, 의무가입조건이 5인이상만인가요? 아니면 무조건 7/26일이후 신설법인은 중간정산금지와 동시에 인원수 상관없..
10,600 기부금공제.. 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
기부금이 법인통장에서 나간게 일부있고요, 통장에서나간걸 포함해서 기부금영수증을 받았는데요, 이때, 재무제표에 표시해야하는 통장인출된 기부금 5백과 5백을 포함한 기부금영수증상 금액 2천이 있는상태에서요, 5백은 제무제표에 표시해서 기부금명세서 한도계산들어가고요, 나머지 15백의 차이는 별도로 서식..
10,599 재질문입니다 법인세 taxa4***2013-03-27
답변완료
답변에 감사드립니다. 주가 질문이 있어 재질문하게 되었습니다. 은행차입금은 호텔구입시 잔금을 위하여 대출받았습니다. 이자비용 중 건설자금이자는 토지는 잔금시 까지이고 건물은 준공시 까지라고 합니다. 위와 같은 대출은 토지, 건물 취득 잔금시 대출로 호텔 취득 후 바로 사용하였으면 토지, 건..
10,598 법인조정시 국가보조금 결산 dbwls***2013-03-27
답변완료
국가보조금있을때 법인조정시 주요명세서(갑,을)작성시 기재할껏이있나요?? 국가보조금받은걸 잡이익계정으로 잡았거든요. ex. 보통예금 17,600,00 / 잡이익 17,600,000 그리고 17,600,000은 모두 외상대결제로 쓰였습니다.
10,597 건설자금이자 계산 법인세 taxa4***2013-03-27
답변완료
안녕하십니까 항상 즐거운 하루 되시길 바랍니다. 호텔업을 하는 신규 법인으로 호텔(토지45억+건물30억)을 매매계약하여 7/ 5 계약금 7억원 (자기자금출금) 7/26 중도금 5억원 (자기자금출금) 8/10 잔 금 63억원 (회사자금3억원 + 은행차입60억원) 지출함. 8/10일 ~ 12/31일까지 리..
10,596 가수금적수가 더많아서 마이너스일때 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
최종재무제표에 대표이사 가지급금이 3억이 발생했는데요, 인정이자 계산시, 가지급금적수보다 가수금적수가 더많아서 가수금 적수가 마이너스로 표시되고 인정이자가 전혀 계산되지 않습니다. 이때 금융기관에 이자비용이 지급되는게 있는데요, 가수금적수가 마이너스 난다면, 업무무관지급이자 손금불산입 계산할필요..
10,595 사업의양도에대해문의드립니다. 부가가치세 msk08***2013-03-27
답변완료
사장님 한사람이름으로 개인사업자와 법인사업자가 있는상태에서 개인사업자를 폐업시키고 법인으로 포괄양도양수가 가능한지요. 개인에 토지건물이있는상태이고 현물출자등으로 양도할예정인데요 기존법인에 자본금이 있는상태에서 개인의 자산부채자본이 포괄양도가 가능한지요 이럴경우 일반적인 개인사업자폐업후..
10,594 법인결산관련문의 입니다. 결산 siera***2013-03-26
답변완료
제가 근무하는 회사는 2011.10월에 자본금 50백만원(대표이사 주주 1인)개업하여 공장 시설하고 2012년도 특허등록 벤처인증받고 제품을 조금씩 제조하여 판매 (세금계산서상 27백만원 실현 되어 있슴) 중에 있는 회사입니다. 거의 은행대출금으로 기계시설하고 운영 되는 것으로 보입니다.모든 것은 사장님이 운영하고 계..
10,593 해외수출수리건 계정과목 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 저희회사는 일본에서 물품을 수입해서 국내판매합니다. 이번에 국내에 판매한 물건이 수선할 일이 생겨서 일본에 보냈는데요. 업체 책임으로 저희가 업체에 수출비용을 받아야합니다. 그러면 저희가 세금계산서를 판매업체에 발행해주어야하나요. 답변부탁드립니다. 감사합니다.
10,592 세금계산서발행건 부가가치세 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 다름이 아니라 물품을 업체에 판매했습니다. 150만원에 그런데 절반은 회사에서 입금받고 나머지는 회사직원차질로 개인이 저희회사에 입금해줬습니다. 그래서 저희는 50%(카드로)는 회사에서 받고 50%9개인이 송금함)는 개인한데서 받았는데요 이럴때 개인에 대해 세금계산서를 발행해야하..
10,591 핸드폰 소액결제에 관해~ 증빙 mini***2013-03-26
답변완료
대표자 핸드폰 사용료를 세금계산서로 발행하여 납부하고있는데요 소액결제건은 비용처리가 가능한지를 몰라서 문의드립니다. 그동안은 그 금액만큼 인출금 처리를 했는데 갈수록 소액결제금액이 커지고있고 실제로 회사를 위해 물건구매를 하시거든요 이럴경우 어떻게 비용처리를 하나뇨?
10,590 기술연구소 계정과목 sjl***2013-03-26
답변완료
기술연구소의 인원들의 급여는 예전부터 급여가 아닌 경상연구개발비로 처리가 되어 왔더라구요. 이렇게 계정과목 사용해도 맞나요?
10,589 수출실적명세서 재질문 부가가치세 sjl***2013-03-26
답변완료
문의드립니다. 수출금액의 환율은 출고일의 기준환율로 해서 원화를 산정해야하는데 저희는 수출신고필증상의 환율을 산정하여 잡았습니다. 이거에 대해 문제는 없다고 하셨으며, 수출신고필증 또한 기준환율 또는 재정환율로 산정된다는거로 알고있다고 답변 주셨습니다. 그런데 관세청의 확인결과 수출신고필증상..
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