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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,588 이자율 계정과목 sjl***2013-03-26
답변완료
1.개인에게 차입후 이자를 지급할때 이자율을 가중평균차입이자율, 당좌대출이자율 둘중에 하나를 선택해서 하면되나요? 2.누구에게는 가중평균을 누구에게는 당좌대출이자율을 적용하면 안되나요? (각 다르게 적용하면 안되는지?)
10,587 재차질문 결산 taxa4***2013-03-26
답변완료
안녕하십니까 이익잉여금처분계산서 작성시 이익준비금을 설정 하는데 이해를 못해 다시 여쭙게 되었습니다. 2011년결산시 중가배당 5,390,000원, 이익준비금 3,500,000원을 이익잉여금 처분계산서 작성 누락분 2012년 당기 작성양식 확인 부탁드립니다. 이익잉여금처분계산서 ..
10,586 대표이사 가지급금 인정이자.. 법인세 zeroa***2013-03-25
답변완료
법인사업의 A대표이사가 2012년 5월30일자로 변경되었습니다. 2012년 5월30일부로 K대표이사로 변경되었으나, A대표이사는 이사로 계속 근무 중이며, 대주주입니다. K대표이사는 주주는 아니며, 지급되는 급여도 없습니다. 기존의 A대표이사에게 가지급금이 발생하였으나, 5월 30일자로 회수하지 못하였 ..
10,585 재고 관련. 결산 jc0***2013-03-25
답변완료
저희업체는 국내에서 물품은 구매해서 수출을하는 업체입니다. 2009년에 95,000,000/9,500,000 에 물품을 구매하고. 95.000.000 을 지급했습니다. 2009년에 업체가 부도가나면서. 물품을 받지 못하였습니다. 저희가 그래서 2010.2011년에는 저 95.000.000 을 계속 기말잔액으로 이월시켜왔는데요. 다른 회계처..
10,584 법인제조업 중소기업특별세액감면 법인세 dbwls***2013-03-25
답변완료
법인제조업인데 중소기업특별세액감면 20%를 받았습니다. 그만큼 법인세액이 줄어드는데.. 이런경우 분개를 어떻게하는지 궁급합니다. ex. 2011년귀속분을 2012년납부하는데요 그 중소기업특별세액감면만큼 차이가나서요. 미지급세금 3,000,000/ 보통예금 2,000,000 이러면 차액 1,000,000은 어떻케 처리해야하..
10,583 직원 대여금 추가질문 전표분개 sjl***2013-03-25
답변완료
차액부분에 대해서는 인정이자 처리한다고 하셨는데 인정이자 처리시에는 회계처리는 별도 없는건가요?
10,582 업무무관 지급이자 조정명세서 관련 또 질문입니다. 법인세 xkek1***2013-03-25
답변완료
업무무관 지급이자 조정명세서가 업무무관 차입금이나 부동산있을때 작성하는거면 은행 차입금이 있는데 이게 사업과 관련된 차입금에 이자비용을 지불한거면 업무무관 지급이자 조정명세서를 작성안해도 되는건가요?. 대표자 가지급금은 있습니다.
10,581 전년도 대출금 누락.. 법인세 pooh0***2013-03-25
답변완료
1) 2011년도 결산시, 대출금 받은걸 누락했습니다. 누락시 분개가 전기오류수정손실/장기차입금 전기오류수정손실=손금불산입(기타사외유출)이 맞는지요? 2) 위와같이 재무제표에 대출받은내역은 분개처리 하지 않는채로, 이자납입부분만 재무제표에 상환되는걸로 처리할시는 이자비용이 인정될수없는건가요?
10,580 직원 대여금 이자 급여 sjl***2013-03-25
답변완료
회사에서 직원에게 금액을 대여해주었습니다. 이율은 4%를 적용 하였구요. 6.9%인 차액 부분은 직원에게 상여처리하면 되나요? 회계처리는 어떻게 해야하는건가요?
10,579 확인요망 전표분개 pine***2013-03-25
답변완료
차량기초가액은 43,192,740 감가상각누계액 43,191,740 현재 상각종료후 장부상 남은금액 1,000원 차량매매대금 13,000,000 보통예금으로 받음. 위와 같은 경우 아래 분개는 맞는지요? 감가상각누계액 43,191,740 / 차량운반구 43,192,740 보통예금 13,000,000 / 부가세 예수금 1,181,818 ..
10,578 이용자리스건 전표분개 yunjy4***2013-03-25
답변완료
자꾸 물어봐서 죄송해요 이해가 안되서요 부가세부분만 미지급으로 처리해주시던데 그럼 차량가액은 어떨게 해야하는지요 취등록세등으리가 납부한건아니지만 납세증명 발급하면 나오는 세금들도..
10,577 업무무관 지급이자 조정명세서 관련 질문입니다., 법인세 xkek1***2013-03-25
답변완료
법인세신고때문에 업무무관 지급이자 조정명세서 작성중입니다,. 자산비율이 부채보다 낮으면 이자비용이 부인당하는걸로 알고있는데요 이 업무무관 지급이자 조정명세서에 나타나나요?> 어떤걸보고 부인당하는걸 알수있나요?
10,576 차량감가상각? 전표분개 pine***2013-03-25
답변완료
차량 매각후 분개시 미상각잔액 1,000원은 어떻게 처리해야 하는지요?
10,575 이용자리스 전표분개 yunjy4***2013-03-25
답변완료
전에 분개및 질문한 사항은 금융리스건이아니라 운용리스입니다 그중 요즘에 바꾸고들있는 이용자리스라고 하는데 실지명의는 우리로 발행되니만 모든 초기비용이 나간건 없어요~ 자산으로도 안잡히고 감가상각도 안된다던데 이런경우 매입세금계산서처리를 어찌해야하나 문의 드린겁니다...분개내용도 제가 지금 처리..
10,574 퇴직급여 충당금 재질문.. 법인세 pooh0***2013-03-25
답변완료
개인사업자가 포괄적인 양·수도방법에 의하여 법인전환시 계속적으로 근무하는 종업원에 대한 소득세법 제22조 제3항 및 같은법시행규칙 제17조의 규정에 의한 퇴직급여추계액의 50％는 퇴직급여충당금으로 계상하고 잔액은 미지급퇴직금으로 계상하여 인계·인수하는 경우 당해 퇴직급여추계액 상당액을 개인사업자의 소득..
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