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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,542 채무변제이익 관련 질문입니다. 법인세 jc0***2013-03-22
답변완료
당사가 올해 손익상 영업이익이 손실인데요. 이를 줄이고자. 가수금 30.000.000 을 포기해서 가수금 30.000.000/ 채무변제이익 30.000.000 을 장부에 반영하였습니다. 그리고 자본금과적립금 갑지 14번 보전란에 채무변제이익 충당된금액을 입력하였는데요 자꾸 마이너스가 뜨는데요.. 채무변제이익에 관한..
10,541 지역개발채권분개.. 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
즉시매도(할인)자동차입니다. 채권금액:1,945,000 채권수수료:6,635 선급이자:2,397 차감지급액:1,949,238 즉시매도 매도금액:1,881,398 지급금액:1,870,118 수수료:11,280 본인부담금:79,120 유가증권1,945,000,지급수수료6,635/이자수익2,397,현금1,949,238 현금1,870,118,지급수수료11,280,유.평.손1..
10,540 이자환급 전표분개 sjl***2013-03-22
답변완료
은행에서 저희가 2008년에 거래한 대출에 대해 이자를 과대하게 부여했다고 차액을 환급해준다고 합니다. 금액은 100만원정도이며 회계처리는 아래와 같이 해도 될까요? (차) 보통예금 100 이자비용 -100
10,539 건설자금이자조정명세서 법인세 rudf***2013-03-22
답변완료
건물을 직영으로 완공했어며 이때 대출이자를 건물취득원가에 산입했습니다 건설자금이자조정명세서 작성해야 하나요? 만약한다면 특정차입과 일반차입금의 차이가 뭔가요? 저희 같은 경우에는 법인대표자가 담보물을 제공했어 법인명의로 대출을 받았습니다. 특정차입금에 해당하나요? 건설자금이자조정명세서에 대해..
10,538 수입 회계처리 일자 전표분개 sjl***2013-03-22
답변완료
수입을 하여 물건을 받았습니다. 수입신고필증을 보니 FOB 조건입니다. 입항일 3/4 반입일 3/4 신고일 3/5 수리일 3/5 이렇게 날짜가 적혀있습니다. 어느날짜로 원재료를 잡아야 하나요?
10,537 부가세수정신고 결산 법인세 cat***2013-03-22
답변완료
2012년 2기확정분을 2013년 1월 25일에 부가세신고하고 수정신고 건이 있어서 2013년 3월에 부가세수정신고서를 제출하였으면 2012년 귀속 법인결산시에는 기존에 신고된 부가세신고서를 매출,매입금액 기준으로 해야하는지, 아니면 2013년 3월에 제출한 부가세수정신고서를 기준으로 하여 매출,매입금액을 결..
10,536 재질문 결산 taxa4***2013-03-22
답변완료
답변에 감사드립니다. 쪽지로 먼저 답변을 드렸습니다만 2012년도에 중간배당을 한것이 아니라 전기인 2011년도에 중간배당을 한것에 대한 회계처리 및 결산 관련 질문을 드렸습니다. 답변 부턱드립니다.
10,535 고용증대세액공제에 대하여...묻고자합니다 법인세 germ7***2013-03-22
답변완료
2010년 인원증가로 인해 고용증대세액공제를 신청하였고 2011년 최저한세적용으로 인해 이월된 고용증대세액공제가 있습니다. 2012년 이월된 고용증대세액공제와 2012년 중소제조특별감면이 동시에 적용이 안된다는 규정이 없는걸로 보이는데요... 이월된 고용증대세액공제와 당해년도 중소제조특별감면이 동시..
10,534 고유목적사업준비금 설정방법 전표분개 haig***2013-03-22
답변완료
저희는 비영리재단법인입니다. 결산시에 고유목적사업준비금을 회계사사무실에서 설정해 감사보고서상에 방영이 되었는데, 해당 금액을 회계프로그램에 입력을 하라고 합니다. 고유목적사업준비금이 300,000,000이라고 하면 자본금계정 쪽에 고유목적사업준비금 계정을 신설하고 자산 계정쪽에 고유목적사업준비금전..
10,533 세금이중납부시 계정과목 계정과목 pooh0***2013-03-22
답변완료
지방세가 착오로 두번고지되어 두번납부되어 한번추가로 납부한건 환급을 못받은상태입니다. 환급전까지 계정과목을 어떤것이 적정한지요?
10,532 아르바이트의 소득유형 근태·복무·직무 ko***2013-03-22
답변완료
안녕하세요. 우리회사는 업무지원 아리바이트를 풀타임(8시간, 근무시간은 유동적임)으로 고용하고 있습니다. 급여는 한달단위(매월말, 혹은 월만근시)로 지급하고 있으며 급여액은 120만원, 110만원으로 근무시간에 따라 상이 합니다. 근무기간은 다양한데 회사정책상 1달이상 6개월을 넘지 않는 범위에서 고용합니..
10,531 지식기반산업 재질문~ 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
세무사님 그럼, 도소매/소프트웨어개발은, (소기업일때)중소기업특별세액감면은, 도소매업으로 10%감면적용이 아니고 서비스/소프트웨어개발(지식기반산업해당)처럼 도소매/소프트웨어개발도=지식기반산업에 해당되어 20%감면적용이 합당하단 말씀이신지요? 즉 지식기반산업은 프로그램개발 및 공급업이니, ..
10,530 차입금이자조정명세서 작성관련입니다., 법인세 xkek1***2013-03-22
답변완료
업무무관부동산등에 관한 차입금이자조정명세서 갑표를 작성하는데요 사업장에 대출은 없고 마이너스 통장만 있습니다. 마이너스 통장에 경우 말일자로 차입금 금액잡는걸로 알고있는데요 그럼 지급이자 및 차입금 적수계산에서 이자율을 어찌 계산해서 넣어야 한는지요
10,529 주식회사에서 자금을 빌렸을때 법인세 mini***2013-03-22
답변완료
문의드립니다 개인면세병원입니다. 주식회사(법인)에서 자금을 빌려쓰고 원금과 이자를 포함하여 상환하였을때 이자부분에 대한 원천신고를 어떻게 하여야하나요? 단 주식회사와 개인면세 대표자간 특수관계인입니다.
10,528 퇴직급여충당금 승계..재질문) 법인세 pooh0***2013-03-22
답변완료
3.확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자의 경우 퇴직급여충당금 설정대상에서 제외됩니다. 따라서 확정기여형 퇴직연금제도에 가입된 근로자만 있는 경우에는 퇴직급여충당금을 설정하지 아니하며 이에따라 퇴직급여충당금 조정명세서도 제출하지 않아도 될것으로 판단됩니다. ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ..
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