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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,511 공통매입세액 안분계산 부가가치세 taxa4***2013-03-21
답변완료
질의상담에 좋은 답변에 감사드립니다. 1. 과세, 면세 겸업 하는 슈퍼마켙 사업자입니다. 2012년 10월25일에 임차하던 건물을 매수하여 건물 부분에 대한 매입세금계산서를 수취하였고 부가세 신고시 공통매입세액 안분계산 하여 신고, 납부하였습니다. 여기에서 공통매입세액 안분계산 방법은 건물 구입시점기준으로..
10,510 농산물출하 선도금 계정과목 shing***2013-03-21
답변완료
농산물을 판매하는 청과회사로 부터 출하선도금을 받고 농산물을 출하할 경우에 계정과목을 선수금으로 하면 되는지요?
10,509 이익잉여금처분계산서 오류 수정과 회계처리 결산 taxa4***2013-03-21
답변완료
안녕하십니까 분주하신 가운데 도움을 주셔 감사합니다. 전년도에 중간배당 35,000,000원과 이익준비금 3,500,000원 으로 결의를 하여 예수금 제외한 29,610,000원을 현급배당하였습니다. 이에따른 분개는 미처분이익잉여금 29,610,000원/보통예금29,610,000원만하였고 이익잉여금처분계산서 상에도 중간배당 29,..
10,508 개인폐업후-법인전환시, 각각의 감가상각기간.. 법인세 pooh0***2013-03-21
답변완료
개인-법인전환을 하였는데요, 개인폐업일 7/8 법인등기일 7/9 입니다. 개인에서의 자산 잔존가액(감가상각누계액 차감금액)을 7/9일자로 일괄 취득자산으로 등록하고 향후5년간 감가상각하려고 하는데요, 1) 위에 자산을 개인에서 법인에서 넘길때요, 개인에서 1/1-7/8일까지 감가상각을 하고 (자산은 월할계..
10,507 가지급금 인정이자 관련. 법인세 jc0***2013-03-21
답변완료
당사는 당해 가지급/가수 발생인원이 3명입니다. 인명별로 각각 1.4 2.5 3.6 코드로 입력해서 가지급금 인정이자 계상했습니다. 연말 재무제표잔액에는 저희가 인명별로 입력을 했으니 가지급/가수가 동시에 잔액으로 남아있는데요~ 헷갈려서요. 제가 한 방법이 맞나요??
10,506 4대보험 계산관련 문의드립니다. 국민연금 jinang***2013-03-21
답변완료
4대보험을 급여에서 정산할때 이번년도 급여로 계산 해서 예수금으로 잡아야하나요?? 아니면 저번년도 보수총액 신고한 걸 기준으로 4대보험 계산해서 예수금으로 잡아야 하나요..?
10,505 잡이익 수입금액조정명세서 법인세 cat***2013-03-21
답변완료
1.법인사업자는 수입금액조정명세서에 전자세금계산서 발행공제인 잡이익을 불러와야하나요? 2.법인사업자 관세환급금인 잡이익 수입금액조정명세서에 불러와야하나요? 3.개인사업자는 총수입금액조정명세서에 전자세금계산서 발행공제인 잡이익을 불러와야하나요? 4.개인사업자는 관세환급금인 잡이익 수입금액조..
10,504 주식등변동상황명세서 법인세 bukan***2013-03-21
답변완료
수고하십니다. 이번 법인결산중 문의점이 있어 질문드려요 합병 소멸법인인데요 주식변동상황명세서 작성할때 합병일전, 후 2장을 작성제출해야 하나요?? 합병일전은 주식변동없어 그대로 기말잔액 남겨 작성했는데 합병후는 어떻게 작성 되어야 하나요? 세무서,홈택스 누구도 제대로 설명해주시는분..
10,503 확인 부탁드립니다 전표분개 leejy8***2013-03-21
답변완료
급여지급시(연말정산 포함)분개 차)임금(제)27,051,686 대)예수금(갑근) 662,200 임금(판) 8,840,000 예수금(지방) 66,140 복리후생(제)890,000 예수(건강) 1,052,200 복리후생(판)250,000 예수(장요) 68,840 미수환급금(소)5,602,400 예수(국민) ..
10,502 폐업시잔존재화 전표분개 kan***2013-03-21
답변완료
법인사업장 입니다ㆍ 폐업시 자산부가세공제받은 매입에관련해서 잔존재화계산해서 부가세신고는 했는데요ㆍ 예를들어 부가세 기타매출에 공급가액이5,000,000 부가세가500,000일경우(특허권에대한 잔존가액임 ) 분개시 공급가액분개와 부가세에대한 분개바랍니다
10,501 7/26일이후 퇴직금 지급시.. 법인세 pooh0***2013-03-20
답변완료
개인에서 법인전환당시, 직원들이 모두 법인직원으로 그대로 이어졌습니다. 1) 개인에서 DC퇴직연금에 가입되어 퇴직연금이 나가고있었는데요, 해지후, 법인으로 다시 가입, 또는 법인으로 명의를 꼭,반드시 변경해서 납부해야만 퇴직연금 나가는걸 경비로 처리할수있는건지요? 이때 분개는 퇴직급여/보통예금 이지요..
10,500 3/18일질문드린, 수출대금선입금외환차손익 재질문) 법인세 pooh0***2013-03-20
답변완료
답변 너무너무 감사드립니다... 프린트를 해놓고 답변을 아무리 고민해도 가르쳐주신 답변중 2/1일에 매출을 인식하며 다음과 같은 분개를 합니다 (차)선수금(*입금당시환율) / (대)매출($47,850-xxx)*2/1환율+*입금당시환율) 매출채권(매출-선수금) 에서요, 대변이 아무리 봐도 이해가 안되어서요.ㅠ ..
10,499 설립비용 전표분개 rudf***2013-03-20
답변완료
법인 설립시 들어가는 등기비용과 개업답례품은 어떻게 분개하나요?
10,497 고용창출투자세액공제 법인세 s4***2013-03-20
답변완료
고용창출투자세액공제는 수도권과밀억제권역내에 투자하는 경우는 제외라고 하는데 서울 성수동은 해당되나요. 임시투자세액공제는 해당되었지요
10,495 사장님 아닌 사람의 과태료 계정과목 histo***2013-03-20
답변완료
사모님의 명의로 된 차의 과태료를 납부했는데요.. 잡손실로 해야 하나요? 인출금으로 해야 하나요?
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