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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,092 | 부가가치세 수정신고 가산세문의 | 부가가치세 | ey11*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요 ~! 개인사용분을 사업장으로 전자세금계산서 수취후 매입세액공제를 받았습니다. 이부분 수정신고하는경우 신고불성실,과다환급 관련 가산세만 적용되는것인가요? 전자인대도 세금계산서 합계표 가산세가 적용되나요? 일반가산세를 적용해야하는지 부당가산세를 적용해야하는지 문의 드립니다.. | |||||
| 62,091 | 퇴직금 중간정산 사유에 해당되지 않을 경우인데 퇴직.. | 전표분개 | lusnu*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요, 퇴직금 중간정산 관련 하여 문의 드립니다. 퇴직금 중간정산 사유에 해당되지 않는데도 근로자의 요구로 1년에 한번 퇴직금을 중간정산을 하는 경우의 회계처리 궁금합니다. 퇴사처리 없이 1년에 한번 통장에서 직원에게 일정의 금액을 지급을 하고 있는데요. 차후에 퇴사시, 근로기간 전체에 대하여 퇴직금.. | |||||
| 62,090 | 전기 기장 오류 관련 | 전표분개 | kimji*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 전기 기장 오류 관련하여 질문이 있습니다. 1) 2022년 12월 28일 84,650 통장 지급시 소모품비 비용처리하고, 2023년 1월 13일 세금계산서 받아서 미지급금 잔액 84,650 이 남아있는 경우. ▶ (차) 미지급금 84,650 / (대) 잡이익 84,650 으로 회계처리 2) 2022년 11월 25일 세금계산서를 .. | |||||
| 62,089 | [일반과세자] 건물신축건 부가세 문의? | 부가가치세 | spc*** | 2023-08-25 | |
| 당사는 1층 상가, 2~4층 주택인 건물을 신축하고, 해당 공사비에 대해서 상가는 세금계산서, 주택은 계산서를 발급 받았습니다. 건물이 완공되어 부가세신고를 하고, 공통매입세액에 대해서 안분게산신고를 진행하고자 하는데.. 건물과 관련하여 부가세신고를 진행할때.. 상가부분에 대해서는 세금계산서대로 공제받.. | |||||
| 62,088 | 전기오류수정 | 결산 | lissa*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 22년에 법인세 신고시 급여 200만원을 과대계상하여, 수정신고를 하려고 합니다. 22년 분개 <급여 2,000,000/ 미지급비용 2,000,000원 > 으로 되어 있습니다. 1. 23년 분개 <미지급비용 2,000,000/ 전기오류수정이익 2,000,000(영업외비용)> 세무조정 익금불산입(-유보) 전.. | |||||
| 62,087 | 영업권 설정 관련 질문입니다. | 결산 | gwxd*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요. 개인에서 법인으로 전환하면서 영업권 설정을 고려하고 있습니다. 개인사업자 폐업은 2022-12-31이며 포괄양도양수계약서는 2023-01-01로 작성하여 합병진행 하였습니다. 이때 영업권 설정은 언제까지 가능한가요? 6개월 지나면 설정할수 없는건가요? | |||||
| 62,086 | 임대사업자 본인사망시 배우자 상속시 종합소득세신고.. | 종합소득세 | semu6*** | 2023-08-25 | |
| 2021년 12월 중 개인사업자인 본인이 사망하여 배우자로 상속세 신고 후 사업자 번호는 그대로 하고 상속으로 인한 배우자명으로 대표자 변경되었습니다. 이 경우 2021년귀속 종합소득세 신고는 어떻게 해야하나요? ~12월 중까지는 종전 별세하신 사업주으로 하고 12월 일수 계산 이후로는 상속받은 배우자명으.. | |||||
| 62,085 | 아버지에게 금전 차입시 원천징수 하지 않을 경우 | 원천징수 | mat*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요 아들이 아버지에게 21년부터 금전 2억을 빌려 매달 이자를 지급하고 있습니다. 그런데 이자지급분에 대햏서 원천징수를 하지 않았고 아버지는 지급 받으신 이자소득에 대해서 무조건 종합과세로 하여 종합소득세 신고를 하였습니다. 이럴 경우 이미 아버지께서 이자소득 포함하여 소득세 신고 완료.. | |||||
| 62,084 | 임원퇴직금 | 결산 | sjs*** | 2023-08-25 | |
| ㅇ안녕하세요~ 법인a 가 경영이 어려워 해산,청산을 하려고 합니다 2015년에 입사한 대표이사는 2019년 퇴직연금dc로 불입한 상태이고 이후 불입한 금액은 없습니다 정관에는 규정이 없습니다 퇴직금 계산 2020~ 2023년 계산하면 되는지요?(퇴직전1년급여*10%*근속연수) 퇴직위로금을 지급하려고합니.. | |||||
| 62,083 | 직원 개인카드 결제 | 법인세 | ty8*** | 2023-08-25 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 제조업 법인입니다. 8월 23일에 현장 직원들이 잔업을 하게 되어서 생산관리팀 직원A가 석식으로써 김밥을 \60,000어치 샀습니다. 김밥을 살 때 생산관리팀 직원A의 개인카드로 결제를 하였습니다. 이 경우, 이 \60,000은 2023년 세무조정시 손금에 산입할 수 .. | |||||
| 62,082 | 완성건물 임대보증금계정과목 | 전표분개 | gns*** | 2023-08-24 | |
| 안녕하세요 ~ 완성건물 재고자산 있고 주택중에 1~3층 임대보증금 받았습니다 ~ 임대보증금 계정과목 전임자는 장기차입금으로 잡혀있는데 장기차입금 계정과목이 맞나요?? 임대주택 관리비는 잡이익으로 잡아야하는지 아니면 계정과목을 관리비수입이라고 해야할까요?? | |||||
| 62,081 | 22년 비용 과대계상 | 결산 | lissa*** | 2023-08-24 | |
| 안녕하세요? 저희는 법인사업자인데, 22년 법인세 신고시 급여를 200만원정도 과대계상하여 신고하였습니다. 1. 23년 회계처리(전기오류수정이익)만하고, 22년 수정신고 안 해도 상관없을까요? | |||||
| 62,080 | 법인 건물 매각에 대한 토지등 양도소득 계상 | 법인세 | youace9*** | 2023-08-24 | |
| 건설업(종목:지붕판금공사)을 하는 법인인데 고정자산으로 장부에 잡혀 있던 건물을 매각을 하였습니다. 취득일: 2020.4. 10 매입 매각: 2023. 8.18 이 건물에 법인이 입주를 하고 있었구요~ (매각후 법인 사업장 소재지를 다른 곳으로 옮길예정) 궁금한점은 이런경우에 1. 고정자산에 대한 고정자산 처분 손익만 .. | |||||
| 62,079 | 부가가치세 분납 세무대리인 입장 | 부가가치세 | choara7*** | 2023-08-24 | |
| 안녕하세요 세무대리인입니다. 한 사장님께서 1기 부가세 분납을 신청하셔서 7,8,10월에 납부하기로 했습니다. 7월은 분납된 금액만 납부서를 작성하여 보내드렸습니다. 8,10월도 세무대리인이 직접 납부서를 작성하여 보내드리면 되나요? 아니면 세무서에서 사장님께 따로 연락이 가나요? | |||||
| 62,078 | 월세세액공제 | 연말정산 | nh6*** | 2023-08-24 | |
| 청년 무주택 세대주입니다. 매월 월세 20만원중 20만원을 광역시에서 진행하는 '청년월세 한시 특별지원'을 받았습니다. 월세세액공제를 받아도 되나요??? | |||||
