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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,831 모텔리모델링후 양도에 관한문의... 부가가치세 krx***2013-01-02
답변완료
1.공동대표(지분율50대50)로 모텔을 자가로 운영하던 개인사업자가 2012년 7~9월까지 리모델링을 하고 이부분에 대한 매입세금계산서 총9억을 받은후 2012년 10월에 모텔을 양도하였습니다. 이경우 리모델링비 9억은 이모텔의 필요경비로 넣을수있을까여? 2. 위의상황에서 9억원의 매입세금계산서를 부가세신고하여 세..
9,830 가지급금 회계처리 계정과목 pt***2013-01-02
답변완료
안녕하세요! 다름이 아니라 대표자가 돈을 인출하면 가지급금 ,돈을 입금하면 가수금으로 처리하였는데 담당하는 회계사무소에서 한계정으로 통일 분개처리하라고 하여 가지급으로 회계처리를 하였습니다 가지급금 / 보통예금 보통예금 / 가지급금 질문1) 자본금 증자시 대표이사가 보통예금으로 자본금을 입금하..
9,829 국고보조금 관련 계정과목 pt***2013-01-02
답변완료
정부지원금으로 받은 금액중 성공시 20% 성공수수료를 납부해야 하는 성격의 과제 입니다. 2011년도 정부지원금 수령시 정부지원금 224,000,000 중 성공시 반환해야 하는 성공수수료 20%인 44,800,000은 국고보조금(부채)으로 처리 하였습니다. 부채계정으로 처리한 44,800,000을 제외한 나머지 금액 179,200,00..
9,828 종소세 무기장가산세 vs 과소신고가산세 종합소득세 cat***2012-12-31
답변완료
2010년도분 매출세금계산서 누락한 것을 현재 알아서 2010년도 종소세 수정신고해야하는데요 이미 2011년 5월 31일에 2010년 종소세 신고는 하였었던 상태입니다 문1.2010년도 매출누락분 종소세 수정신고시에는 일반과소가산세를 부과하는건지 무기장가산세를 부과하는건지 알려주세요 두개의 가산세가 가산세율이 ..
9,827 재질문 법인세 cat***2012-12-31
답변완료
아래 질문 답변 잘보았습니다 감사합니다 그런데 저에겐 해석이 조금 난해한 관계로 예,아니오로만 표시해주세요 재질문1:작년 매출원가가 안됐다고 가정하면 위에 전기회계처리누락분 원재료,부가세대급금/외상매입금 분개를 올해 장부에 입력하란 이야기인가요? 재질문2:그러면 올해 장부에 원재료를 입력하면 전..
9,826 부가세환급금 재질의 법인세 cat***2012-12-31
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 전기 회계처리 누락분은 다음과 같이 회계처리하는 것이 타당합니다. (차) 부가세대급금 XXX (대) 외상매입금 XXX 원재료 XXX 위 원재료가 작년에 제조되어 매출원가가 된 경우에는 원재료를 전기오류수정손실로 인식하여야 하는 것..
9,825 신용불량인 직원의 인건비처리 종합소득세 g6cy***2012-12-30
답변완료
- 신규직원이 신용불량으로 인건비에 대하여 세무사나 4대보험에 대한 신고 없이 지급받기를 원합니다. - 이런 경우 실무상 경비처리를 어떻게 해야하는지요?
9,824 개인사업자 이자수익 총수입금액불산입여부 종합소득세 cat***2012-12-30
답변완료
문1.개인사업자 이자수익은 소득금액조정합계표에 총수입금액불산입 기타처분하는게 맞나요? 문2.종소세 수정신고시 가산세에 무기장가산세는 산출세액20%이고 일반과소신고가산세는 산출세액10%인데 둘중 큰걸 매겨야하나요? 아니면 일반과소신고가산세를 매겨야하나요?
9,823 부가세경정신고 후 환급액 법인세 cat***2012-12-30
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 작년 매입세금계산서 (공급가액 1백만원 부가세대급금 1십만원)누락해서 올해 작년 부가세 경정신고하고 부가세환급받았으면 올해 세금계산서가 아니라 올해 장부에 비용을 입력하면 안되는건가요?(결제는 작년에 했음) 아니면 올해 장부에 ..
9,822 전표분개 문서관리 qmpqm***2012-12-28
답변완료
일반전표입력을 하는데 분개를 알아야 할것같아서 공부하고 있는데요 영수증 처리하는데 꼭 분개를 해야하나요 동영상보면 쉬운데 막상 하려니 못하겠어요ㅠㅠ (예)태양문구마트에서 법인체크카드로 36500원 결제하였다 차변과 대변으로 나눠주세요 아 분개를 잘하려면 어떤것먼저 공부해야 하나요 감각상각비?막 이런..
9,821 종소세 과소신고 수정신고 재질문 종합소득세 cat***2012-12-28
답변완료
1. 종소세 매출누락된부분 부가세수정신고하고 매출누락된부분 종소세수정신고시 종소세 소득금액조정합계표에 넣으면 되나요? 2.부가세예수금도 포함해서 총수입금액산입해야하나요? 소득처분은 몰로해야하나요? 3.납부불성실 매길때 종전 결정세액과의 차액에 만분의 3을 곱하는건지,아니면 종전 차가감납부세액의..
9,820 4대보험가입 문서관리 qmpqm***2012-12-28
답변완료
수습기간이 약 한달정도 되는데 그 한달기간에는 4대보험을 안들어도되나요? 제가알기론 수습기간에 고용보험이랑 산재보험은 들어야 된다고 알고 있는데 수습기간에는 4대보험을 아예들지않는게 맞나요?
9,819 법인회사의제무재표 문서관리 qmpqm***2012-12-28
답변완료
제가입사한 회사가 개인에서 법인으로 신청한지 얼마안된 회사입니다. 그래서 회사 공인인증서와 제무재표도 아직 나오지 않은 상태인데요 제무재표는 언제나오고 공인인증서는 언제 받을수 있나요 (회사공인인증서) 그리고 법인카드도 신용카드는 아니고 체크카드로 사용하는데요 법인카드를 신용카드로 안하고 체크카..
9,818 종합부동산세 환급시 전표처리와 익금산입여부 법인세 mvv***2012-12-28
답변완료
2009년도 납부한 종부세가 2012년도에 환급되었습니다. 전표처리를 영업외수익으로 처리할 경우 법인세 신고 시 익금산입해야 되는 건가요?
9,817 종소세 과소신고 수정 종합소득세 cat***2012-12-28
답변완료
1. 종소세 매출누락된부분 부가세수정신고하고 매출누락된부분은 종소세 소득금액조정합계표에 넣으면 되나요? 2.부가세예수금도 포함해서 총수입금액산입해야하나요? 소득처분은 몰로해야하나요? 3.납부불성실 매길때 종전 결정세액과의 차액에 만분의 3을 곱하는건지,아니면 종전 차가감납부세액의 차액에 만분의..
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