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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,709 수출계약후 선적하기전받은 계약금의 세금계산서발행건.. 부가가치세 msk08***2012-12-07
답변완료
수출계약을 하고 계약금을 먼저받았습니다. 계약금에대해 과세로세금계산서를 교부하고 추후 수정세금계산서발급후 영세율로 다시 교부해야되는지요. 1. 계약금받은날에 구매확인서를 발급받았을경우라도 계약금이므로 과세로 발행하고 추후에 영세율로 다시 발행해야하는지요. 계약금입금된날에 구매확인서를 ..
9,708 면사사업자와의 거래 부가가치세 jin***2012-12-07
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 부가가치세법상 원칙적으로 세금계산서는 공급시기에 발급하는 것입니다. 따라서 이를 임의로 과세기간을 달리하여 변경하는 것에 대하여는 가산세를 부담하는 것 입니다. 다만, 실무적으로 금액이 중요하지 않은 경우 이를 계약의 해제로 보아 매출세..
24,223 매입세액공제내역에서 전산세무2급 kales***2012-12-06
답변완료
2011 제2기 2012 제 1기 1억 8천만언 과세 1억 1억2천 면세 이러게 있는데요 면세 공급가액 비율이 2011년 2기가 50% 2012 1기 60%라고 하는데요 어떻게 그렇게 되는거죠?
9,706 과점주주 취득세 납세의무자 법인세 kyc***2012-12-06
답변완료
총주주중 과점주주가 8명인데 그중 1명이 주식을 취득하게되어 일반주주에게 과점주주로 전환되었을경우 질문 : 1. 과점주주 8명중 1명(주식보유비율 20%)이 주식을 취득(1%)하여 51%가 되는 경우 취득세 금액 계산 방법은 2. 취득세 납세의무자는 연대하는것인지 1% 취득사람 전부를 내..
9,705 전자세금계산서 부가가치세 jin***2012-12-06
답변완료
안녕하세요 저의는 법인이구요 9.14일에 전자세금계산서를 발행하고. 10.25일에 신고도 하였습니다. 그런데 한 업체 담당하시는분이 모르고 삭제했다고하네요 . 그리고 경리팀에서는 신고했는지도 모른다고하고. 확인이 잘 이루어지지않고있어요. 저의측이 판매측이라 마이너스세금계산서 끊고 이번달로 다시끊으면..
9,704 개인-법인전환시 예수금을 법인통장에서 출금시..(재질.. 법인세 pooh0***2012-12-06
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개인에 직원들을 법인설립일자에 전원 퇴사처리하고요, 다시, 설립일자에 맞춰 하루차이로 전원다 법인에서 신규입사처리 했는데요, 이경우는 이어진다고 볼수있는건지요? 실제는 이어지는 경우인데요, 회계처리는 퇴사후, 신규입사처리 했습니다..
9,703 신규사업자의 장부유형판단.. 종합소득세 pooh0***2012-12-06
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2011년도 7월에 개업을 했는데요, 2011년도 당해 개업년도의 제조업 매출이 1억9천인데요, 2011년도부터 장부유형 판단시, 신규사업자는, 계속사업자와 달리 전기매출 기준이 아닌 당해연도 매출로 장부유형을 판단하게 되었었는데요, 2011년도 개업에다, 매출이 1억5천이 넘어 당연히 복식장부이지만, 2010년도에 사..
9,702 개인-법인전환시 예수금을 법인통장에서 출금시.. 법인세 pooh0***2012-12-06
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개인은 7/12일 폐업하고, 법인으로 7/9일자로 포괄양도양수했는데요, 6월분급여에 대한 4대보험 예수금포함한, 보험료를 7/10일날 법인전환된 법인통장에서 이체출금처리 되었는데요, 포괄양도양수이니, 개인의 자산과 부채를 다 넘겨받은걸로 회계처리하여 차)외상매출금 대)외상매입금 차)자본금(자산부다 부채가..
9,701 산업체대응자금문의~~ 법인세 suna7***2012-12-06
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수고많으십니다.. 저희법인업체가 산학협력단으로 산업체대응자금을 지급하였습니다.. (저희법인이사님이 공동개발자로 연구가성공하면 특허출원을하며 그권리를 저희법인도같이행사할수있다고함) 협력단에서는 본인의 수익이아니라 협력단에 입금하면 연구기관쪽으로 다시 이체를하기때문에 입금증으로만 증빙을..
9,700 도소매 업체가 영세율 세금계산서 끊는법 전표분개 ambush2***2012-12-06
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저희는 일반과세자로 도소매 업체입니다 저희는 해외에서 상품을 수입 후 국내에 판매하는 방식입니다 이번에 상품 해외로 매출을 하는데 바로 해외로 수출을 하는게 아니라 국내 일반 과세로 업체로 납품후 그 업체에서 해외로 수출을 하는데 중간 업체에서 영세율세금계선서를 발급받기를 원하고 있습니다..
9,699 식대비과세질문 급여 mini***2012-12-06
답변완료
병원에서 무료로 점심을 제공하고 있습니다. 그럼에도 전 실무자가 급여에 월 10만원씩을 다 비과세로 넣어놨는데요 이것이 괜찮은건지해서요 그리고 식대를 비과세로 처리하려면 어떻게 하는것인지 알려주세요
9,698 물품선적하기전 계약금받은경우의 영세율여부 부가가치세 msk08***2012-12-06
답변완료
저희회사가 수출거래계약을 하고 일부금액을 미리 받았을경우 1. 계약금받은날 구매확인서를 발급받았다면 영세율에해당하는지요. 2. 계약금받은날의 다음달10일까지 구매확인서를 받아도 영세율에해당하는지요 답변부탁드립니다.
9,697 계정과목 계정과목 emh6***2012-12-05
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현수막 철거한 비용을 어떤계정으로 처리해야하나여?
9,696 학원강사 사업소득 종합소득세 e***2012-12-05
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미술학원입니다. 1.강사님들이 자주 바뀝니다. 보통 2개월씩 하시는데요. 강사료는 매월 20만원~50만원 정도 지급합니다. 계속적으로 근무를 하지 않으시기에 일용직으로 원천신고를 하고 있습니다.이렇게 사업소득으로 신고하지 않고 일용직으로 신고 하여도 되는건가요? 2.처음에는 일용직으로 신고하다가 계속적으..
9,695 차량매각시 다시 부가가치세 isang***2012-12-05
답변완료
차량이 소형승용차가 아니라 부가세불공이였습니다.차량 매입당시 법인에서는 부가세신고할때 불공으로 신고했거든요 이럴경우에는 어떻게 세금계산서 발행하고 부가세를 납부해야하나요
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