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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,559 원천징수이행상황신고서 원천징수 emh6***2012-11-04
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9월귀속 10월지급인 시간외수당이 29명 금액 10,000,000원입니다. 소득세 0원, 주민세 0원입니다. 이럴경우 원천징수이행상황신고서는 신고를 해주는데 지방소득세 특별징수계산서 및 명세서는 납부할 세액이 없는데 신고서를 시청에 제출해야하는지요? 두번째는 10월귀속 10월지급인 급여가 42명에 80,000,000원 입니다..
9,558 중도퇴사자 연말정산 연말정산 emh6***2012-11-04
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직원이 9월에 퇴사하고 10월중순에 재입사를 했습니다. 이럴경우 9월까지 중도퇴사로 연말정산을 하고 원천징수이행상황신고서에 10/10일까지 신고를 하고 10월중순에 재입사를 했으니까.. 다시 또 10월부터 12월까지 계속근로할경우 다시 연말정산을 해야하는지요? 9월까지 근무한 내역을 중도퇴사로 하지 않고 12월에 계..
9,557 본점,지점의 거래분개에 관하여..... 전표분개 krx***2012-11-02
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*하나의법인등록번호로 본점,지점이있는 회사의 상품매입등의 분개관련질문입니다. 1.지점의 입장에서 분개시....... 지점이 상품 1억을 외상으로 매입. 차변-상품/대변-외상매입금 그후 외상매입금을 본점에서 결제시 분개를 어찌해야되나여? 2.본점의 입장에서 분개시......... 지점의 외상매입금을 결제시 어떻게..
9,556 결손법인세 부동산양도 법인세 jjjj***2012-11-02
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좀 아까 질문드린거에 다시 한번 질문드려요... 그럼 법인에 속한 부동산을 매각할시 다 법인세 과세 대상이 되면 결손법인세와 상계될수 있나요..? 아니면 사업과 관련있는 부동산매각시에만 법인세 과세 대상인 되나요? 완전 초보라 질문이 많네요..^^
9,555 결손법인세 부동산양도소득세 상계처리 법인세 jjjj***2012-11-02
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부동산임대.주차서비스사업을 하는 법인입니다. 그동안 외환차손으로 인한 결손금이 발생되었습니다. 이번에 부동산을 매각하게 되었는데 부동산양도소득세에 관해서 문의 드립니다. 부동산양도소득세가 과세되었다면 그동안 결손금에대해서 상계가 될수 있나요? 특별히 결손금과 상계될수 있는 조건이 있다면 그조건은..
9,554 두개의사업자번호를 보유한 법인의 법인세신고에 관하.. 법인세 krx***2012-11-02
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1.한법인이 하나의 법인등록번호로 충북에본점 경기에지점을 만들어 각각 다른사업자번호를 부여받아 영업을하고있습니다. 법인세와 부가세신고시 사업자번호별로 따로 신고를 해야하나여?(자본금 1억) 2.더존에 각회사의 자본금1억을 어떻게 입력해야 하나여?
9,553 현금영수증 부가가치세 emh6***2012-11-01
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레일바이크 티켓을 판매하는 회사입니다. 고객이 취소할경우 송금료 500원을 제외한 금액만 송금을 해줍니다. 이럴경우 고객이 500원에 대해서 현금영수증을 요구하면 법인회사가 할 의무가 있는지여? 아니면 안해도 무관한지요? 500원에 대해서 공급가액 세액을 나누어서 현금영수증을 발급을 해줘야하는지요? 그리고..
9,552 경정/결정의 차이? 부가가치세 orpheu***2012-11-01
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세법에서 국가에서 경정하는 것과 결정하는 것의 차이가 먼가요? 책/인터넷을 아무리 뒤져봐도 경정/결정을 혼용해서 쓰는데... 경정청구/결정청구란 말도 따로 혼용해서 쓰던데.. 의미에 차이가 있으니 따로 쓰는거 아닌가요?
9,551 건설근로자공제회 납부한 금액 계정과목 ycdi0***2012-11-01
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건설근로자공제회에 납부한 금액은 원가의 계정과목 중에서 어떤 것이 가장 적합한가요? 일용직에게서 해당 금액에 대해 예수하지 않습니다.
9,550 국고보조금 관련 결산 pt***2012-10-31
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안녕하세요! 국고보조금 관련하여 문의 드립니다. 예를 들어 정부출연금을 당해년도 12월에 받았습니다. 실질적으로 정부출연금에 대한 경비 발생은 내년부터 발생될 예정입니다. 정부출연금을 조정상에서는 당해년도 반영안하고 유예하여 다음년도에 반영을 할예정입니다. 혹시 재무제표상에서도 당해년도에..
9,549 중소기업특별세액감면적용에 관하여.... 종합소득세 krx***2012-10-31
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1.2011년귀속 소득세 기한후신고를 하려합니다.(복식부기대상자,기준경비율로신고) 소득금액이 55,646,400원이고, 종교단체에 기부금액이 13,460,000원있습니다. 추가로 첨부해야할 서류가있나여? 아니면 "소득공제명세서"서식에 기부금란에 13,460,000원을 넣고 추가로 첨부해야할 서류는 없는건가여? 2...
9,548 종합소득세 신고시 기부금에 관하여..... 종합소득세 krx***2012-10-31
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1.2011년귀속 소득세 기한후신고를 하려합니다.(복식부기대상자,기준경비율로신고) 소득금액이 55,646,400원이고, 종교단체에 기부금액이 13,460,000원있습니다. 추가로 첨부해야할 서류가있나여? 아니면 "소득공제명세서"서식에 기부금란에 13,460,000원을 넣고 추가로 첨부해야할 서류는 없는건가여? 2.위와..
9,547 장기할부 매입시 부가세공제 시기 부가가치세 ycdi0***2012-10-31
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12개월 이상 장기할부 판매를 했을 때 공급시기는 각 대가를 받기로 한 때로 알고 있습니다. 이럴 때 장기할부 매입을 한 자는 부가세 공제를 판매자의 공급시기에 맞추어 공제신청을 해야 하는건가요? 보통 카드로 장기할부매입을 했을 때 최초구입일에 1회 영수증을 발급받는데, 그때 모든 부가세를 공제받을 수 있..
9,546 1기 예정 일반환급시, 부가가치세 ycdi0***2012-10-31
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개인사업자로 일반과세자입니다. 1기 예정에 매출이 없어 예정신고를 했는데 환급이 나왔습니다. 이에 일반환급으로 신고했는데 1기 확정 때 환급분에 대해 기재해야 한다는데 누락했습니다. 이럴 때 어떻게 해야 하나요? 아직 환급이 진행되지 않은 듯 합니다. 방법을 알려주세요.
9,545 조경사업자의 수목 매매시 부가가치세 ycdi0***2012-10-31
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개인사업하는 조경사업자(일반과세사업자)입니다. 1. 조경사업에 필요한 수목이 남아 되팔고 하는데 계산서 발부가 가능한건지 궁금합니다. 사업자등록증에 겸업사업자가로 되어 있지 않은 상태입니다. 2. 구입한 수목에 대해 의제매입세액공제가 가능한 건지 궁금합니다. 그리고 의제매입세액공제를 받은 공가가..
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