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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,481 연말정산후 납부세액 발생시.. 법인세 pooh0***2012-10-17
답변완료
연말정산을 해서 환급이 나오면 미수금/미지급금...으로 회계처리해서 상계처리해 나가면 되는데요, 반대로 납부세액이 나왔습니다. 3/10일 연말정산이후, 3월급여지급시 연말정산소득세와 지방소득세를 급여에서 예수했어야 하는데, 못해서 회사에서 납부를 대신했는데요, 이때 회사에서는 어떻게 회계처리를 해야..
9,480 어음 할인 회계처리 전표분개 orpheu***2012-10-17
답변완료
공급업체와의 거래가 복잡하여 문의 드립니다. 1. 선급금 100(10%) 선급금 91 / 외상매입금 100 부,대 9 2. 전자어음 발행 외상매입금 100 / 지급어음 100 3. 공급업체에서 어음을 은행에 할인함. 4. 할인 후 당사의 귀책사유로 인하여 계약이 해지됨. 5. 공급업체에서는 귀책 페널티 10을 제..
9,479 아파트입주자대표회의 설립전까지의 위탁관리용역회사.. 부가가치세 msk08***2012-10-17
답변완료
저희는 아파트와 상가등을 관리용역하는 회사입니다. 1. 신규분양된아파트와 관리용역계약을 체결했으나 아직 입주자대표회의등이 설립되지않아 관리위탁회사인 저희가 대표회의 설립전까지만 매출세금계산서를 교부할예정입니다. 저희는 대표회의설립전까지 5개월이내 단기간만 매출세금계산서를 교부해주는것이라 사실..
9,478 문의드릴께요~ 부가가치세 dlwlqn***2012-10-17
답변완료
재 문의 드립니다. 그럼 국세청 현금영수증 사이트에 거래처가 옥션으로 표시되어서 뜨는 경우는 어떻게 하나요??
9,477 문의할께요~ 부가가치세 dlwlqn***2012-10-17
답변완료
옥션등 인터넷에서 신용카드로 구매후 영수증을 출력해보면,, 결재대행 사업자등록번호와, 판매자 사업자등록번호가 나오는데 매입세액 공제받을땐 결재대행 사업자등록번호로 받으면 되나요?
9,476 세법상 일용직 원천징수 99you***2012-10-17
답변완료
세법상 일용직은 동일 고용중에게 계속 3개월 미만 근무해야 되는데요 사례1. 매달 15일정도씩 일하는 경우 이러한 경우는 매달 근무하는날이 정규직 근무일수보다 적게 근무하므로 3개월 이상 일용직으로 근무하더라도 정규직으로 보는 것이 아니라 일용직으로 보는 것이 맞는 건지요? 사례2. 정규직과 똑같은 일수..
9,475 세금계산서 가산세 여부 부가가치세 orpheu***2012-10-17
답변완료
당사는 제조 회사로서 많은 공급업체(원재료)와 거래를 하고 있습니다. 그런데 이번에 한 업체에서 "세금계산서를 발행하고 30일 이내에 당사가 대금을 지급하지 않으면 그 공급업체가 가산세 1%를 내야한다"라는 말을 하고 있습니다. 지금까지 많은 업체와 거래를 했지만 30일 내에 결제를 하지 않는다..
9,474 장부유형 판단(근로+사업소득) 종합소득세 pooh0***2012-10-16
답변완료
2011년도에는 근로소득만 2,400만원(비과세 200제외된금액임.)즉 총연봉은 2,600만원입니다. 2012년도 올해는 근로소득(2천)+사업소득(1천5백)이 있는데요, 이럴때 1) 2012년도 소득세 신고시 2011년도에 근로소득(비과세를 제외한금액)2,400만원이 기준인지요? 사업소득이 프리렌서소득이라 사업서비스업에 속하는..
9,473 차량 폐차 계정과목 zeroa***2012-10-16
답변완료
법인사업자입니다. 법인 소유를 차량을 폐차를 하게 되었습니다. 폐차장으로부터 9,000,000을 입금 받았습니다. 그러면 이 9,000,000원에 대하여 매출세금계산서를 발행을 하여야 하는 것인지요?
9,472 산전후 휴가 등 질문 고용보험 ganet1***2012-10-16
답변완료
첫째, 산전후 휴가를 시행하는 직원이 있습니다. 이 직원에게 회사가 받아야할 서류가 있는지요? 아울러, 회사가 발급해줘야하는 서류가 있는지요? 신청을 받아들이는 시점또한 궁금합니다. 둘째, 산전후 휴가시 회사는 첫 두달동안은 산전후휴가 지원금 135만원을 차감한 급여에 대하여 지급의무가 있는것으로 알고 ..
9,471 문의드립니다. 법인세 dlwlqn***2012-10-15
답변완료
사업양도 신고서에 고정자산을 장부가액으로 신고하였습니다. 그럼 전환된 법인장부에 장부가액만큼 법인전환일로 감가상각(5년)을 다시 시작하는 건가요? 아니면 개인사업자일때 고정자산 등록일을 적용하여,, 기초가액과 감가상각누계액을 반영하나요??
9,470 대손상각 관련 전표분개 noma***2012-10-15
답변완료
안녕하세요.. 제가 현재 회사에 3개월전에 입사해서 재무제표 등 확인 하고 있는데요.. 미수금내역중 2003,2004,2009년 발생한 채권이 있습니다. 문제는 업체가 모두 매출발생한 그년도에 폐업을 했습니다. 전임자한테 물어보니 돈을 못받는다고만 하고 제대로 처리를 안했습니다. 대손상각 할수 있는 기간이 ..
9,469 -세금계산서 처리 전표분개 sun***2012-10-15
답변완료
저희 매입물품중 불량품이 입고되어서 9/30일자로 -2,478,100(VAT별도) 세금계산서가 끈겼습니다. 그리고 10월달 매입분에서 금액 공제해서 세금계산서를 발행한다고 합니다. 이거 전표처리를 어떻게 해야되나요?;
9,468 경상연구개발비를 당기 비용처리할 경우 제조원가와 판.. 계정과목 altjs***2012-10-15
답변완료
경상연구개발비를 당기 비용처리할 경우 제조원가와 판관비로 나누는 기준 근거는 무엇인가요? 상세한 답변 부탁드립니다.
9,467 문의드립니다.~ 법인세 dlwlqn***2012-10-15
답변완료
개인에서 법인으로 사업양도할때 법인장부에 양도되는시점에 개인일때 재무상태표가 그대로 다 넘어오나요? 현금포함해서요.. 자본금도 넘어온다면 법인설립시 자본금과 합쳐지는 건가요?? 개인사업자 종합소득세 신고시에는 장부에 재고자산이 그대로 남아있는걸로 신고하나 요?아니면 따로 분개 해줘야하나..
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