온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 61,964 | 법인세 중간예납 홈택스 조회 문의 드립니다. | 법인세 | dduck*** | 2023-08-07 | |
| 관리하는 법인의 법인세 중간예납조회를 했는데 두 군데에서 중간예납면제대상이 뜹니다. 한 곳은 전년도에 손실이 발생하여 법인세가 전혀 발생하지 않았고 한 곳은 법인세가 발생했으나 선납세금이 최종 법인세보다 많아 환급된 사업장입니다. 이런 경우에 별도의 법인세 중간신고 없이 납부를 안해도 큰 문제가 .. | |||||
| 61,963 | 무형자산은 중소기업특별세액감면시 감가상각의제에 해.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-08-07 | |
| 중소기업특별세액감면을 받기위해선 감가상각의제가 되어 감가상각비는 손익상 반영이 되야 한다고 알고 있습니다. 22년 법인세 확인했을때 유형자산은 모두 감면을 했는데 무형자산은 감면하지 않고 시인부족액이 떴는데요. 그리고 고정자산 등록상 당기의제상각액에 해당 감가상각비 금액이 들어가있습니다.. | |||||
| 61,961 | 양도양수계약서와 세금계산서발급일자 | 부가가치세 | han5*** | 2023-08-07 | |
| 안녕하세요 *2023년3월31일자로 골프의류사업장을 양도양수하였습니다.. *대금도 그때 지급하였습니다 *세금계산서 발행일자: 2023.06.15일자로 발행 (질의사항) 1)위와같이 세금계산서를 늦게 발급한경우 매입세액공제가 가능한지요? 2)지연발행 세금계산서 가산세가 해당되는지요? 가산세는? | |||||
| 61,960 | 푸드뱅크 기부 | 법인세 | magic1*** | 2023-08-07 | |
| 법인사업장입니다 튀김감자를 수입하고있습니다 상품매입액중 일부 푸드뱅크에 기부하려합니다 푸드뱅크에 기부시 기부금 공제율이 얼마인가요?? | |||||
| 61,959 | 과점주주 간주취득세 자사주취득 | 법인세 | geek7*** | 2023-08-04 | |
| 앞선 질문에 답변 감사드립니다. 추가적인 지분변동이 있을 예정이라 질문드립니다. 현재 A법인의 지분구조입니다. 대표이사 지분율 46% 직원(특수관계X) 33% 기타주주(특수관계X) 21% 남은 기타주주의 지분 중 10%를 A법인에서 양수할 예정입니다. 1. A법인이 자사주매입을 할 경우 과점주주계산이 어떻게.. | |||||
| 61,958 | 퇴지연금과 퇴직금 | 결산 | woori5*** | 2023-08-04 | |
| 저조그마한 중소 기업을 운영 하고 있읍니다 근로자중 한분이 10년 근속하다가 이번에 퇴사를 하게 되었읍니다 문제는 그동안 급여를 300만원울 받다가 3년 전부터 본인의 힘들다고 근로 시간을 줄여 200 만원으로 하여 3년 3개월을 금무를 하였는데 그동안 퇴직연금 납부로 계산하는건지 아니면 최근 3개월 평균하.. | |||||
| 61,957 | 태국 독립적 인적용역 문의드립니다. | 법인세 | gmldusz*** | 2023-08-04 | |
| 안녕하십니까, 매번 답변감사드립니다. 당사는 태국인 개인과 1년간 외주용역을 계약하였고, 1년동안 약 8천만원의 인적용역비를 지급할 예정입니다. 용역은 태국(국외)에서 태국인(외국인)이 저희측으로 제공해주는 방식입니다. 태국과의 국제조세계약에 따르면 연간소득이 미화12,000달러를 넘길 경우 과세할.. | |||||
| 61,956 | 종합소득세 | 종합소득세 | lmy2*** | 2023-08-04 | |
| 안녕하세요 종합소득세 간편장부대상자입니다. 매출액: 프리랜서 3000만원, 임대업 7000만원 프리랜서 3000만원에 대해서는 간편장부로 신고를 하였는데요 임대업 7000만원 누락으로 인해 종합소득세 수정하려고 하는데 7000만원은 간편장부가 아닌 추계로 신고해도 되는건가요? 사업자가 각각이라서 프리랜서.. | |||||
| 61,954 | 법인카드 분개 | 전표분개 | accoun*** | 2023-08-04 | |
| 안녕하세요 당사는 법인이며, 법인카드 사적사용으로 인한 발생 및 대급 회수 회계처리 문의드리려고 합니다. 다만, 당사는 가지급금/가수금 계정을 사용하고 있지 않고, 금액이 1만원 정도 소액이라 아래와 같이 분개하려고 합니다. 적절한지 봐주시고, 다른분개가 있다면 알려주세요 1. 발생분개 : 선급금/미지급비.. | |||||
| 61,953 | 간이과세자 배제여부 | 부가가치세 | ycdi0*** | 2023-08-04 | |
| 일반과세자로 앞서 사업을 하다 폐업을 하고 다시 사업자를 내고 업을 시작하려고 합니다. 동종업은 아닙니다. 이런 경우에도 간이과세자 배제가 되나요? 아니면 간이과세자로 사업을 시작할 수 있나요? | |||||
| 61,952 | 실업급여 | 고용보험 | kys1*** | 2023-08-03 | |
| 고용보험법 제 40조 실업급여 가. 제43조에 따른 수급자격 인정신청일이 속한 달의 직전 달 초일부터 수급자격 인정신청일까지의 근로일 수의 합이 같은 기간 동안의 총 일수의 3분의 1 미만일 것 7/1일부터 위와 같이 변경이 된것 같은데요.. 상용직(비자발적퇴사) + 일용직근로를 했습니다. 수급자격 인정신.. | |||||
| 61,951 | 근로 간이지급명세서 가산세 주민번호 오류 기재시 .. | 원천징수 | totw*** | 2023-08-03 | |
| 23년 상반기 근로소득지급명세서를 a의 주민번호가 아니라 b의 주민번호로 잘못신고했습니다 금액은 맞습니다 이때에도 수정신고시 가산세 내야하나요? | |||||
| 61,950 | 개인사업자 기준소득월액 문의 | 국민연금 | huipa*** | 2023-08-03 | |
| 개인사업자로 대표혼자서 일을 하다가 직원을 두게 된 경우 대표도 국민연금과 건강보험이 지역에서 사업장가입자로 전환되는걸로 알고있습니다. 이때 직원과 같이 4대보험 취득신고 (대표는 2대보험)을 할때 대표자 기준소득월액 문의입니다. 대표의 22년 소득세 신고서상 월소득은 150 만원정도 (소득.. | |||||
| 61,949 | 수출 공급시기 | 부가가치세 | geek7*** | 2023-08-03 | |
| 1. 관세청에서 조회되는 선적일은 실제 선적일이 아닌 출항일로 알고 있습니다. 현재도 그러한지요? 2. 관세청의 선적일(출항일)과 B/L상의 선적일이 다른 경우 공급시기는 언제인지요? 3. 2번의 답이 B/L상의 선적일일 경우 관세청의 선적일(출항일)보다 B/L상의 선적일이 더 뒷날인 경우에도 B/L상의 선적일이 공.. | |||||
| 61,947 | 과점주주 간주취득세 | 법인세 | geek7*** | 2023-08-03 | |
| 대표이사 지분율 46% 기타주주(특수관계X) 54% 위와 같은 지분 구조에서 기타주주가 보유한 주식 중 33%를 법인 소속의 직원이 인수하였습니다. 1. 이 경우 대표이사와 직원간에 특수관계가 형성하여 79%의 과점주주가 되는 것인지요? (대표이사와 직원이 친인척 관계는 아닙니다.) 2. 다른 것은 동일한 상태에서.. | |||||
