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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,118 부가가치세 매입세액공제 부가가치세 jl***2012-08-10
답변완료
안녕하세요. 법인 회사에서 경리를 맡고 있습니다. 매 분기별 마다 부가세 신고를 하고 있는데요 부가세 신고를 할때 법인카드로 쓴 카드매입세액 공제를 합니다. 저희 사장님께선 법인카드로 사용을 하면 부가세가 따로 나가기 때문에 다 공제를 해야 된다고 말씀 하시는데, 다 되는건 아니지 않나요? 유류대는 법..
9,117 해외근무 직원급여 원천징수 whor***2012-08-10
답변완료
안녕하세요.. 해외지사를 설립하진 않았고, 현지에서 1명을 채용하여 매달 달러로 급여를 송금하고 있습니다. 이때 급여신고를 어떻게 해야하는지 알려주세요~
9,116 이행상황신고 관련 문의 원천징수 noma***2012-08-10
답변완료
안녕하세요. 매번 답변에 감사 드립니다. 저희 회사가 2011년 1월~ 2011년 12월 퇴사자들이 있었는데요.. 매월 10일날 신고 할때는 신고를 안하고 2012년 2월 연말정산 할때 같이 했다고 하는데요.. 그게 문제가 없는지요? 또한 2012년 2월 연말 정산 할때.. 퇴사자들과 계속근로자들은 모두 A04연말정산 안에 ..
9,115 질문에 대한 답이 이상해요 전표분개 sh3***2012-08-10
답변완료
법인이 전기에 승용차를 구입해서 부가세 매입세액공제를 받아서 세무서에서 부가세 수정신고를 하라고 해서 매입세액불공제분으로 수정신고를 올해에 했습니다. 그런데 수정세금계산서를 발급받아야 한다는것은 이해가 되지 않습니다. 회계처리 또한 전기에 것을 올해에 고치는 것인데 이해가 되지를 않습니다.
9,114 합병,폐업시 이월이익잉여금 의제배당여부.. 법인세 pooh0***2012-08-09
답변완료
3. 순자산은 자본 계정은 포함하지 않습니다. 즉 합병시 받은 대가와 자산 부채를 계상하는 것 입니다. 회계처리는 다음과 같습니다. 부채 xxx / 자산 xxx 현금 등(합병대가) xxx / 합병양도차익 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 답변 너무너무 감사드립니다. 1) ..
9,113 차량유지비 법인세 jjeong***2012-08-09
답변완료
안녕하세요. 당사는 직원들에게 차량유지비 명목으로 15만원씩 지급하고 있습니다. *자차 소유 직원 -> 비과세 시외 출장의 경우 정해진 사내규정에 따라 km당 금액을 책정하여 별도 실비정산하고 있습니다. 시내 출장 역시 km당 출장비를 지급하고 있는데 20만원까지는 비과세라 5만원 내로 청구하면 출장..
9,112 법인 중고 차량 구매 전표분개 dudgp***2012-08-09
답변완료
다시 한번 자세히.. 2000만원에 중고차를 구입해서 1000만원 + 취등록세(100만), 수수료(50만) 부분 등을 포함하여 법인 계좌로 입금을 해주었습니다. 나머지 1000만원에 대해 18개월 할부를 하였습니다 그런데 세금계산서는 2000만원의 가격이 아닌 1800만원에 대해서만 세금계산서를 발급해 주었습니다. 이..
9,111 법인차량구입 전표분개 dudgp***2012-08-09
답변완료
법인 중고차량을 구입하였는데요.. 세금계산서를 지급금액 보다 적은 금액으로 발급해 주더군요 중고차 매매가격 때문인듯 한데.. 지급금액과 계산서의 차액을 어떻게 경비처리를 해야 하나요?
9,110 대표이사 퇴직금 급여 kim216***2012-08-09
답변완료
안녕하세요 퇴직금은 근로기준법상 근로자에 대해서만 지급을 하는 것으로 알고 있는데 그렇다면 대표이사도 근로자로 판단하여야 하는지요 현재 관련 법인의 대표이사에게 퇴직금 지급을 안하려고 하는데 이렇게 되면 위법이 된다는 얘기가 있던데요 대표이사에게 퇴직금 지급을 안해도 문제가 없을런지요? (..
9,109 법인세중간예납신고관련문의입니다. 법인세 xkek1***2012-08-09
답변완료
법인세 중간예납 신고를 이번에 직전 사업연도 법인세 기준으로 계산해서 신고 들어가려고 합니다. 3월법인세 신고할때는 법인세랑 지방세랑 같이 납부햇는데 이번 중간예납납부할때는 지방세는 납부안하는건가요?
9,108 매출순이익질문 결산 gody***2012-08-09
답변완료
세법상에서 매출 순이익을 낼 경우 매입에 건물 토지 계약금도 포함이 되는건가요?
9,107 여비교통비 법인세 inb***2012-08-09
답변완료
A회사의 업무와 관련하여 B회사의 사용인이 지방으로 출장을 갈 경우 A회사에서 B회사의 사용인에게 지급하는 여비교통비가 손금으로 인정이 되는지요?
9,106 법인 전기 비영업용차량 부가세 공제 전표분개 sh3***2012-08-09
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법인인데용 전기 비영업용차량을 부가세 공제를 받았습니다. 그래서 세무서에서 수정신고하라고 연락이 왔는데요, 당기에 이부분에 대해 회계처리와 세무조정을 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
9,105 법인합병으로 인한 마감분개...(재질문) 법인세 pooh0***2012-08-09
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답변 정말감사드립니다..ㅠㅠ 1) 합병대가와 순자산의 차이는 양도손익으로 보아 익금으로 처리하려면요,,, 차/대 차이가 나는 경우,,,각각 대차를 맞추려면 어떤계정과목을 써서 손익으로 인식하라는 말씀이신지요?ㅠㅠ ex)차변이 차이날때와, 대변이 차이날때요.. 2) 합병등기일까지 가지급금 인정이자를 계산..
9,104 수출입의 외환차손익 장부반영여부..(재질문) 법인세 pooh0***2012-08-09
답변완료
외환차손익을 인식해야 하는건 알고있는데요, 1) 그렇게 하지 않는곳이 많더라고요, 그래서 혹시 그렇게 하지 않아도 세법상 제제가 없는건지가 궁금합니다~ 2) 수입신고필증상 과세가격에 환율을 곱한금액을 원가로 산정하지않아도, 수입세금계산서상의 공급가액을 원가로 보고, 대금결제시에 차액을 외환차손익..
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