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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,088 개인자문료 지급시 원천징수? 전표분개 ohkin***2012-08-06
답변완료
공단에 근무하는 개인에게 자문료지급 \1,366,460 지급(개인계좌)해야합니다. 차변XXX/대변XXX 항목과 금액은 어떻게 분개해야하는지 궁금합니다. 추가로 저희는 법인사업장이며 부가세대납금을 잡는것인지, 원천징수를 하는것인지요?
9,087 소득. 종합소득세 mild***2012-08-06
답변완료
일반과세자임(제조업) 2012년 6월에 폐업을 하였음. (1)추계신고를 할려고 합니다. 중소기업특별세액감면을 적용받을 수 있는지요? 감사합니다.
9,086 개인사업자 법인전환후 종합소득세 신고시.. 종합소득세 time101***2012-08-06
답변완료
수고많으십니다. 개인사업장에서 11년 2월에 법인으로전환하고 개인사업장은 3월에 폐업신고를 하였습니다 .. 근데 올해 종합소득세 신고를 깜빡하고 넘겨버렸네요 매출은 4천3백정도 되구요.. 법인에서 8~12월 신고된 근로소득이 6백만원됩니다. 기한후 종합소득세신고할시 근로소득도 합산해서 소득금액을 4천9백으로..
9,085 부가세신고 매출 부가가치세 emh6***2012-08-06
답변완료
부가세 신고서 작성할때 매출부분에서 과세-신용카드.현금영수증발행분란에 적는 금액에 대해서 신용카드매출전표 발행 집계표에 신용카드 개개인별로 신용카드 번호를 적는게 아니고 신용카드 총금액, 현금영수증 총금액을 적으면 되는지여? 그리고 부가세 신고서 에서 과세-기타(정규영수증미발행분)작성할때 현금으로..
9,084 증여,양도해당하는지........... 상속·증여세 krx***2012-08-06
답변완료
1.금일 배우자와 합의이혼신청하여 3개월후 이혼할예정일경우, 합의이혼신청접수일이후에 시가 5천만원인 아파트를 배우자에게 댓가를 받지않고 명의이전할경우 증여가 성립되나여?(10년동안 배우자에게 증여한적없음.) 양도가 성립되나여? 2.위경우에서 배우자에게 합의금으로 해당아파트를 줄경우, 과세되는 부분이 있..
9,083 세금계산서 작성일자 부가가치세 orpheu***2012-08-06
답변완료
보통 세금계산서 작성일자는 재화의 공급시기라고 알고 있는데요.. 이번에 개인에게 법인소유 차량을 판매하고 세금계산서를 끊어줬습니다. 이때, 세금계산서 작성일자를 돈이 입금된 날짜로 작성하였는데(7월 27일), 실제 계약이 이루어진 날은 그 전날(7월 26일)입니다. 7월 26일로 수정세금계산서를 재발행해야..
9,082 접대비관련 계정과목 emh6***2012-08-04
답변완료
홈페이지 예약시스템 문제로 손님이 레일바이크 탑승하지 못하였는데여. 손님에게 보상으로 현금10만원을 지급하였습니다. 이럴경우 계정과목을 접대비로 처리하여야 하는지여..아니면 잡손실로 처리를 해야하는지요? 두번째는 신문광고를 냈는데 고객의 사진을 무단으로 신문에 실려서 고객이 화를 내셔서 50만원 상품..
9,081 주택관리비수입 계정과목처리 계정과목 ipray4***2012-08-03
답변완료
건설업 법인업체로, 금번에 도시형생활주택( 총29세대) 를 준공하고, 부동산업임대업을 추가등록하고 임대를 하였습니다 월4,5만원의 관리비와(관리소장근무함), 수도요금을 포함하여 고지하고있는대 관리비수입을 매출계정과 수익계정중 어느계정으로 처리해야하는지요? 그리고 관리비 고지할당시로 미수수입으로 먼..
9,080 법인차량 개인에게 매각관련.. 부가가치세 orpheu***2012-08-03
답변완료
법인소유의 소형차량을 개인에게 매각했습니다. 1. 개인에게 세금계산서를 발행해야하나요? 이때, 주민번호로 발행해야 할건데 그 개인에게 세금계산서 발행을 알려야 하나요? 2. 매각대금으로 300만원을 받았다면 이 안에 부가세예수금이 포함되어 있다고 봐야 하나요? 3. 소형차량이 영업용/비영업용인지에 따라..
9,079 대손충당금 전표분개 inb***2012-08-03
답변완료
2012년 매월 결산 보고시 미수금에 대해 매달 고정적으로 20,222,897원씩 대손충당금 설정 1. 2012.7월말 미수금 잔액 19,248,652원이 되어 대손충당금 20,222,897원을 계상하면 -974,245원으로 마이너스가 됩니다. 2. -974,245원에 대해 대손충당금환입으로 계상하면 되는지요 대손충당금 974,245 / 대손충당금환..
9,078 확정신고때 매입세금계산서 누락하여 경정청구할 경우.. 부가가치세 elleph***2012-08-02
답변완료
이번 확정신고때 매입세금계산서부분을 미처 확인하지 못하여 5장정도 누락한 것을 발견하였습니다. 경정청구를 하려고 하는데 매입세금계산서 누락에 대한 매입세금계산서합계표제출불성실 가산세가 적용되나요?
9,077 판매후리스 매입관련 계정과목 orpheu***2012-08-01
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당사는 조그마한 중소 조선소입니다. 당사에서 제조/건조한 선박을 리스회사에 판매후리스 형태로 선박을 사용하였습니다. 이번에 원금상환을 마치고 당사의 자산으로 매입하려고 합니다. 이때의 회계처리가 어떻게 되나요? 1/1 본계정대체: 금융리스자산 100 / 건설중자산 100 2/1 판매처리: 현금 150 ..
9,076 구상금 부가가치세 inb***2012-08-01
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(사실관계) 1. 저희 회사 건물 벽타일이 떨어지면서 주차된 차량 유리 파손 2. 보험회사에서 차량 소유주에게 보험처리 3. 보험회사에서 저희회사에 구상금 변제 요청함. (질의) 1. 저희회사에서 보험회사 구상금 지급시 "잡손실" 처리하면 되는지? 2. 적격증빙 여부 및 관련 세법 규정이 있는지? ..
9,075 자가운전보조금 원천징수 inb***2012-08-01
답변완료
매월 지급하는 급여와는 별도로 매월 30만원씩 자가운전보조금 지급 1. 별도로 지급하는 자가운전보조금에 대해서도 20만원 초과분에 대해 과세 해야하는지?
9,074 법인설립 신청에 관하여....... 법인세 krx***2012-08-01
답변완료
1.법인회사설립을 하려고할때 꼭 법무사,변호사사무실을 통해야만 법인설립이 가능한가여? 2.법인설립에 관한 업무는 법원민원실에서 하는건가여?
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