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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
8,949 영세율 회계 처리 등 증빙 victory***2012-07-03
답변완료
국내에서 국내사업장이 없는 외국 법인에게 기술용역을 지속적으로 제공하고 그 대금을 매달 입금받기로 했습니다. (매달 인보이스를 보내면 한달 안으로 외화를 받음) 1. 인보이스상의 날짜를 매입매출 전표에 입력/인보이스 금액* 당일 기준 환율을 계산해서 공급가액에 입력하는 것이 맞나요? 2.실제 외화가 들어..
8,948 법인합병시,가지급금,자본금,잉여금처리.. 법인세 pooh0***2012-07-03
답변완료
예금까지 다 정리가 되었는데 잔액들이 남아있어서요..ㅠ 첫번째) 5월에 다른법인에 합병처리 되었는데요, 법인세신고는 합병일이 속하는달의 말일부터 3개월이 맞나요? 즉 8/31일까지 신고가 맞는지요? 두번째) 가지급금이 16,898,200이 전기에서 넘어온게 있고요, 자본금이 19,000,000있지만 19,000,000은 전액 ..
8,947 전자세금계산서 관련 변경사항에 관하여... 부가가치세 krx***2012-07-03
답변완료
1.2012년 7월 1일부터 적용되는 전자세금계산서 관련조항중...... 공급시기의 다음달 15일----(변경)발급일 다음날...........이조항에서 "발급일"은 작성일자를 의미하는건가여? 한마디로 작성일자 다음날 발행하지않으면 가산세가 적용된다는건가여?
8,946 외주용역비 세금계산서 여부..재질문.. 부가가치세 pooh0***2012-07-03
답변완료
답변 정말 감사드립니다~ 혹시 말씀해주신 용역의 공급중 면세에 해당되는거래에 대해서 청구해야할때 이때는 개인과세사업장이지만, 계산서 발급이 가능한지요? 시공비를 청구할때 면세용역에 해당된다면 어떤식으로 적격증빙을 끊어서 청구해야 될지요..
8,945 전기예금잔액 오류.. 법인세 pooh0***2012-07-03
답변완료
2011년도12월 예금잔액이 942,507로 마감했는데요, 2012년도 상반기 통장을 보니 압축기장된 1건이 누락기장되어, 2011년도 예금잔액은 351,107 이였습니다. 차액인 591,400원은 거래처외상대지급금액인데요,가지급금때문에 외상매입금잔액도 이월된게 전혀없어서요, 이때 분개는 어찌 처리해야 되는지요? 혹..현금..
8,944 외주용역비 세금계산서 여부.. 부가가치세 pooh0***2012-07-03
답변완료
1) 운동장에 잔디를 깔아주는 일을 하는데요, 인공잔디를 팔면서 시공도 해주는데요,시공시, 인부들을 2-3명정도 쓰는데요, 인공잔디와, 인부용역비도 모두 시공비로 업체에 청구하는데요, 이때 인공잔디(상품)뿐아니라 노무비에 해당하는 인부(외주)용역비도 부가세 별도로 청구하여 세금계산서를 발행해줘도 되는건지..
8,943 2사업장이상일때 공제감면 한도..재질문 장부 pooh0***2012-07-03
답변완료
각 사업장별 접대비 한도액 = ⓐ + ⓑ ⓐ 1,200만원(중소기업 1,800만원) x 월수/12 x 각 사업장의 당기수입금액 / 각사업장의 당기수입금액의 합산액 ⓑ 각 사업장의 당기수입금액 x 적용률 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ 1) 위에산식에 적용할때요..월수는 다 ..
8,942 2사업장이상일때, 각 공제범위.. 장부 pooh0***2012-07-03
답변완료
1) 개인사업자 한사람 명의로 사업자가 2이상일때요, 중소기업해당일때요, 접대비는 각 사업장별로 각각 1,800만원씩 한도계산되는지요? 아니면 명의가 같아서 인별로 1,800만원한도 인가요? 2) 위에처럼, 한사람이 여러개의 사업장을 가지고있을때 감면이나 세액공제등, 어떤건 인별이고 어떤건 사업장마다 공제감면..
8,941 기타소득 문의 원천징수 yyj9***2012-07-02
답변완료
도서출간 국외 저작권료 지급하였는데 조세조약 세율이 어떻게 되나요? 영국, 미국 = 소득세, 주민세
8,940 일용직 증빙 unicbu***2012-07-02
답변완료
안녕하세요. 일용직으로 근무하는 사람인데, 두군데 회사에 날짜를 달리하여 한곳에 한 열흘 다른 회사에 또 한 열흘씩 번갈아 가면서 일할때 세금 관련해서 문제는 없는가요? 자세한 답변 부탁 드립니다.
8,939 전자세금계산서 발행시 작성일과 발급일이 다른경우 부가가치세 priest6***2012-07-02
답변완료
전자세금계산서 발행시 작성일과 발급일이 다른경우 가산세 대상인지 궁금합니다. 예를 들어 작성일이 2012년 07월 02일이나 발급을 2012년 07월 10일날 했다면 가산세 대상인지요?
8,938 면세개인병원입니다. 계정과목 mini***2012-07-02
답변완료
면세 개인병원입니다. 직원들 점심식대로 천원씩 식권을 판매하게 되었습니다. 급여에서 공제하게 되면 뭐 복리후생으로 정리하면 되겠지만, 직접 식권판매로 현금을 받으니 입금잡을때 잡이익으로 정리하는것이 맞는지 알려주세요~ 그리고, 면세업인 병원이 식권을 직원에게 판매하는것에 문제는 없는지도 알려주세요..
8,937 대손상각에 관해 문의 드립니다 ^^ 전표분개 sung***2012-07-02
답변완료
저희 회사에서 예전에 근무하시던 영업사원이 매출처에서 수금을 현금으로 받아서 횡령한 사건이 있었습니다. 몇년전 일이구요~ 그 거래처가 현재도 거래관계를 유지하고 있는 매출처데요 횡령한 금액때문에 매번 외상매출금 잔액이 차이가 납니다. 이걸 6월말일자로 정리를 하고 싶은데요 저희가 대손충당금..
8,936 숙박비부가세 증빙 unicbu***2012-06-29
답변완료
안녕하세요. 보통 숙박비는 부가세가 붙는다고 하는데, 해외로 출장가는 해외호텔비가 인터넷상으로 요금출력하니까 부가세가 안나오던데 해외숙박비도 부가세가 붙나요? 안 붙나요?
8,935 차량수리비 세금계산서처리 전표분개 nel***2012-06-29
답변완료
법인사업자로 모닝차량에 대한 차량 수리비 전자 세금계산서를받았는데요.. 회계처리 부탁드립니다. 매입 불공 처리를 하면 되는것인지요...
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