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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
8,629 프랜차이즈 매출원가 종합소득세 pooh0***2012-05-09
답변완료
프랜차이즈 본사인데요, 총매출중에 1억은 상품매출이고요, 1억은 가맹점 인테리어대행등 창업지원매출인데요, 1) 원자재는 상품으로 계상해서 원가계상을 하는데요 가맹점에서 인테리어비를 받고 구매한 비용등은 소모품비로 판관비로 넣어야 하나요? 아니면 상품으로 분개해서 상품매출원가를 계산해야 하나요? ..
8,628 자가율시 0.4가산? 종합소득세 pooh0***2012-05-09
답변완료
사업장이 자가일때 기준경비율적용시 일반율에0.4 가산 단순경비율적용시 일반율에0.3 차감 이라고 되어있는데 1)적용이유를 알고싶습니다. 자가율적용시 기준경비율일때는 경비인정을 0.4만큼 더 해주는 의미이고 자가율적용시 단순경비율일때는 경비를 0.3만큼 덜 적용해주는 의미인가요? 2)그리고 자가율..
8,627 총수입금액조정명세서상 잡이익 종합소득세 pooh0***2012-05-09
답변완료
상품매출이 4백 잡이익중 이자수익1만원 신용카드세액공제10만원있을때요 상품매출,잡이익 모두 결산서상 수입금액쪽으로 각각 불로와야 하나요? 아니면 결산서상 수입금액은 상품매출만 불러오고, 조정(가산)부분에 상품매출 이외에 가산쪽에 기타 잡이익부분매출을 기재하는게 맞나요? 가산쪽은 누락이나..
8,626 계약취소로 인한 용역비 회수 증빙 hmquee***2012-05-09
답변완료
공사중단으로 인해 계약금으로 지불한 대금 중 반을 4개월에 걸쳐 돌려받기로 합의했습니다. 이런 경우 세금게산서 처리는 어떻게 해야하는 건가요? 업체로 부터 돈을 받았는데 계산서 발행은 저희가 마이너스 처리를 하는건지 업체에서 발행하는건지 잘모르겟습니다.
8,625 기부금이월공제 종합소득세 pooh0***2012-05-09
답변완료
기부금 공제시 전년도 이월분분터 순차적으로 공제하나요? 당해연도것부터 공제하는건가요?
8,624 건물양도시 부가세 부가가치세 nac***2012-05-09
답변완료
안녕하세요. 수고많으십니다. 간이과세로 사업을 하고 있던 사업장의 건물을 양도하였습니다. (부동산임대업은 아님.) 건물을 양도하고 폐업을 하면서 폐업시까지 사업에 대한 부가세는 신고납부하였는데요.. 건물에 대한 부가세는 어떻게 해야하나요? 임대업자가 아니기 때문에 건물부분은 신고를 안 해도 되는지..
8,623 법인 과세면세겸영사업자의 상품원가 매입부가세공제 .. 부가가치세 gillia***2012-05-09
답변완료
안녕하세요? 저희는 법인이고 과세와 면세를 겸업하고 있는 법인사업장입니다. 과세는 오퍼만 하고있어서 해당발생되는 원가는 없습니다. 따라서 면세관련하여 상품매출 발생되고, 이에 따른 상품원가만이 원가로 지출되고 있습니다. 그런데 이 면세판매분의 상품원가의 부가가치세는 매입세액 불공제대상인지요? 얼마..
8,622 개인병원 개원전에 사용한 경비처리에 대해.. 전표분개 mini***2012-05-09
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개인병원 오픈전으로, 공사중 사용한 고용한 직원들의 식대라던가 사무실 소모품등 자잘한 비용들이 많이 발생했습니다. 현재 수입은 없고 죄다 병원장님 개인돈을 쓰고있는실정이지요. 이를 판관비로 정리를 하는건지 어떤이는 창업비로 다 정리하라고도하는데 분개를 어떻게 해야합니다. 예를 들어.. 직원들 식대 10,0..
8,621 인센티브 회계처리 장부 wju***2012-05-09
답변완료
개인이 아닌 팀에게 지급된 인센티브의 경우 회계처리는 어떻게 해야 하나여
8,620 간편장부도 최저한세? 종합소득세 pooh0***2012-05-09
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첫번째질문) 간편장부도 복식장부처럼 제출서류만 간단할 뿐이지 최저한세적용되는건 똑같은가요? 두번째질문) 제조업/중소기업일때 중소기업특별세액감면은 도소매.의료:10% 그외 해당업종에 해당되어 20%적용이 맞지요?
8,619 교육장려금? 종합소득세 pooh0***2012-05-09
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판매장려금과 같이 거래처들에게 지급하는 금액중에 교육장려금명목으로 판매장려금과 같이 명목만 달리구분하여 약정에 의해 지급하는 금액이 있는데요 판매비와관리비에 경비처리가 가능한가요?
8,618 중고장비 회수 목적으로 새장비 판매 했을경우 전표분개 noma***2012-05-09
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안녕하세요. 늘 도움을 주셔서 감사합니다. 저희회사가 장비를 판매할때 중고장비를 회수하는 목적으로 할인해서 판매 했습니다. 1. 정산판매액 : 132,000,000 2. 중고장비 회수하여 판매 : 100,000,000 중고장비는 당사가 회수하여 부품등을 모두 수리하여 추후 판매를 합니다. 회계처리및 재고관리에 반영..
8,617 과세 면세 겸영사업장의 고정자산 등록시,, 기초가액은.. 종합소득세 nac***2012-05-08
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약국 사업자입니다. 약 조제기계를 새로 구입을 하여 고정자산으로 등록하고 감가상각을 하려고 보니, 기초가액을 어떻게 설정해야할지 몰라 질문올립니다. 매입세액 공제는 받지 않았고요, 세액포함한 공급대가를 기초가액으로 해야할지요? 만약 약국 사업장에서 조제기계가 아닌 기타 비품을 구입하였을 경우에..
8,616 공통매입세액안분계산시 매입세액불공제분의 회계처리.. 전표분개 nac***2012-05-08
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안녕하세요. 수고많으십니다. 약국사업자입니다. 약국 매입 중에 공통매입세액을 안분하여 구한 매입세액불공제분의 회계처리가 궁금합니다. (부가세대급금, 부가세예수금과 상계시) 식당등의 의제매입세액도 약국의 공통매입세액불공분과 같이 회계처리를 하는지요? * 약국 : 차) 상품 xxx (공통매입세..
8,615 부가가치세 환급관련 (금) 부가가치세 kule***2012-05-08
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회사 직원중 장기 근속 직원 포상으로 메달을 제작하여 지급하려합니다 금1냥으로 메달을 제작하여 지급하고 세금계산서를 발행하게되면 부가가치세 신고시 매입세액 환급을 받을수 잇는건지요 환급을 받을수 없다면 상당금액을 현금으로 지급하고 연말정산시 상여 처리하여 원천징수 하는방향이 맞을까요? 대체적으..
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