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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,698 차량 보증연장 프로그램 법인세 corr***2023-07-14
답변완료
안녕하세요. 법인에서 승용차를 구입하면서 보증연장 프로그램을 가입했습니다. (보증기간을 연장해주거나 km수를 연장해주는 프로그램) 이 경우 계정과목을 어떻게 잡아야 할까요? 자산(차량운반구)으로 잡아야 할 지 아니면 (선급)비용으로 계상하고 기간별 비용처리를 해야할지 궁금합니다. 답변부탁드립니다. 감..
61,697 퇴직소득세 관련 문의 원천징수 kkw1***2023-07-14
답변완료
지난 1월 만55세이상 인원이 퇴직하였습니다. 해당인원이 만55세 이상이라 DB형 퇴직연금 가입자이지만, IRP 계좌가 아닌 일반계좌로 지급받았습니다. (퇴직소득세 금액만큼 제외하고 연금사에서 개인계좌로 입금) 이 때 저흰 DB형이기에 퇴직소득 지급액은 원천세신고를 하였지만, 소득세액은 신고를 안했는데 이 ..
61,696 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-07-14
답변완료
부동산/임대 1. CCTV이설작업 공급가 350,000 부가세 35,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. PVC출력(일단정지) 공급가 150,000 부가세 15,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3. 도배공사 공급가 2,000,000 부가세 200,000 전액 부가세 공제..
61,695 주택신축판매업 매입세액 불공제 문의 부가가치세 yi***2023-07-14
답변완료
항상 세무사님들에게 큰 도움을 받고 있습니다. 정말 감사드립니다. 해당기업은 주택신축판매업(85m2 초과/VAT과세대상)을 영위하는 개인업체입니다. (건축 시공은 모두 하도급을 줍니다) 토지에 대한 자본적지출은 불공제로 주택에 대한 부분은 매입세액 공제로 부가세 신고를 하고 있습니다. 헌데 저희 사수께서 총 ..
61,694 여행사 영세율 부가가치세 lmy2***2023-07-14
답변완료
안녕하세요 여행사를 운영하고 있는 법인사업장입니다. 문의1.국내에 있는 외국법인이익단체로 부터 국내여행을 알선하여 용역을 제공한 경우 부가세 영세율이 아닌 과세대상인가요? 문의2.이런경우, 알선용역수수료와 관계없이 부가세 과세대상인가요?
61,693 세금계산서 복수거래 부가가치세 kpb***2023-07-14
답변완료
임대사업을 하시는 분이 세금계산서를 가지고 오셨는데 세금계산서 한장에 3개월분씩 한꺼번에 복수거래 처럼 써서 가지고왔습니다 1월 950,000 95,000 2월 950,000 95,000 3월 950,000 95,000 전체공급가액은 2,850,000 285,000 으로요 세금계산서 발급시기는 재화와 용역을 지급한 시점으로 알고 있는데..
61,692 현대카드 세이브포인트 현금입금분 부가가치세 skysky5***2023-07-14
답변완료
복식부기 개인사업자입니다 이번에 카니발9인승을 렌탈계약하면서 선급금 지급시 현대카드로 결제하고 포인트를 입금받았다고 합니다 그래서 179,433원 세금계산서가 발행되었습니다 이거는 부가세공제가 가능한지 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 포터 차수리를 하고 포인트로 결제되는데 이것도 세금계산서가..
61,690 부가세 신고에서 대손세액공제 신청 가능한가요 부가가치세 kapsy8***2023-07-14
답변완료
2021년 6월 14일에 매출세금계산서 발행 한 곳이 있는데, 아직 대금을 회수하지 못했습니다. 이제 대금을 회수하지 못할 거 같아서, 대손세액 신청하려고 하는데요. 가능한지 알고 싶습니다. 21/ 6/14 매출 세금계산서 발행 / 공급대가 : 43,945,000 21/6/2일 대금 회수 : 20,000,000원 나머지 차액금..
61,689 면세현장인가요? 과세현장인가요?2 부가가치세 enff***2023-07-14
답변완료
아래 파일 참고하셔서 면세현장인지,과세현장인지 또는 면세+과세 현장이면 비율도 산출부탁드립니다.
61,687 면세현장인가요? 과세현장인가요? 부가가치세 enff***2023-07-14
답변완료
아래 올려드린 파일 보시고 면세 현장인지,과세현장인지..확인부탁드립니다. 과세 +면세현장이면 비율산출도 부탁드려요,.
61,685 사업용신용카드 매입세액공제 부가가치세 ty8***2023-07-14
답변완료
안녕하세요? 당사는 제조업을 영위하는 법인입니다. 2023년 5월 11일에 직원 기숙사용 침구세트를 \65,000(부가세 포함)에 구입하였습니다. 당시 신용카드매출전표에는 공급가액과 부가세가 기재되어 있어서 카드매입으로 회계처리하였습니다. 2023년 1기 확정 부가세 신고를 하기 위해 홈택스에서 사업용신용카..
61,684 상품 무상지급에 대한 회계처리 부가가치세 ey11***2023-07-14
답변완료
안녕하세요 거래처 납품전 테스트 상품으로 고객이3만원이상거래시 저희 상품을 하나 지급하는 방식으로 납품한경우 계정과목및 회계처리는 문의 드립니다. 이경우 부가세 과세대상인가요?
61,683 이사 보상금 관련 문의 드립니다 부가가치세 hgh9***2023-07-14
답변완료
제조업을 하는 개인사업자가 사업장을 임차하여 사용하던중 공장건물 주인이 신축건물을 짓기 위해서 세입자를 내보내 면서 이사비용으로 보상을 해주었습니다. 임차인이 이사비용 보상으로 2500만원을 수령하여 세금계산서를 발급하여 주었습니다. 그래서 이번에 매출로 신고를 해야 하는데요 이와 관련하여 문의드립..
61,681 복식부기의무자 고정자산 매각시 부가가치세 kys1***2023-07-13
답변완료
개인사업자 - 복식부기의무자 고정자산 매각시 부가세 신고시에 과세표준명세에서....수입금액 포함으로 하나요? 수입금액제외로 작성하나요?
61,680 폐업시 잔존재화 (무형자산) 부가가치세 kys1***2023-07-13
답변완료
폐업시 잔존재화 부가세 계산할때... 특허권, 개발비 등 무형자산도 폐업시 잔존재화 계산할 때 기타의감가상각 항목으로 계산하여 부가세 신고를 하여야 하나요?
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