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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 804 | 세무조사에 의한 추가납부금. | 법인세 | shally1*** | 2009-03-25 | |
| 세무조사를 받아서 부가세 및 법인세를 추가로 납부했습니다. 이런 경우에는 납부금액을 세금과공과로하고 세무조정에서 손금불산입 기타사외유출로 처리해야한다고 들었습니다. 그런데 이렇게 하게되면 재무제표상에서 영업이익이 그만큼 줄어들게 됩니다. 추가납부금액을 영업외비용에 전기오류수정손실로 잡아두고 세.. | |||||
| 803 | 2002년도의 원천세 수정 | 원천징수 | shally1*** | 2009-03-25 | |
| 2002년도 원천세를 수정신고하여 나온 추가세금을 이번 2008년도 법인경비에서 나갔습니다. 이럴경우 회계처리를 어떻게 해야하며 세무조정은 어떻게 해야하나요? 이것도 세금과공과로 처리하고 세무조정에서 손금불산입 기타사외유출 해야하나요?? | |||||
| 802 | 채무면제이익 | 전표분개 | m4d*** | 2009-03-25 | |
| 결손금보전에 충당한 채무면제이익은 익금불산입하는데요 소득처분은 유보인지,기타유출인지 질문드립니다 유보이면 사후처리는 어떻게 되는지 여쭈어봅니다 항상감사드립니다 | |||||
| 801 | 토지구매에대한 전표분개 | 전표분개 | hks1*** | 2009-03-25 | |
| A는 자본 투자자 B는 토지구매 수급자 입니다. B(법인업체)의 전표분개를 하려하는데요.. 좀 도와주세요 | |||||
| 800 | 계정과목 문의... | 계정과목 | halfn*** | 2009-03-25 | |
| 계정과목 문의드립니다^^ 회사에서 적립식단체보험을 들었습니다. 예로 월 10,000원일경우 현재 분개는 정기예적금 10,000 / 보통예금 10,000 이런식으로 하고 있는데.. 질문드립니다. 직원들 적립식단체보험이다보니 직원들이 사고나서 병원에 입원시 보험회사에서 돈이 들어옵니다. 이럴경우 분개를 (예.. | |||||
| 799 | 법인세율 문의.. | 법인세 | bia0*** | 2009-03-25 | |
| 안녕하세요 저희는 작년에 설립된 법인으로 사업연도가 2008.10.23~2008.12.31일 입니다. 이번에 결산조정을 한결과 과세표준이 78,056,104원 입니다. 그런데 2억원 미만은 11%의 법인세율이 적용되지 않나요..? 사업연도를 환산해서 계산하면 25%의 법인세율이 적용된다는데.. 이해가 가질 않아서요.. 잘 모르겠습니다.. | |||||
| 798 | 건설자금이자조정명세서 | 전표분개 | kan*** | 2009-03-25 | |
| 건설자금이자조정명세서에 1.건설자금이자조정 - 2번회사계상액은 무엇이 해당되는지 궁금하구요. 상각대상자산분금액을 고정자산등록에 추가등록사항에서 자본적지출액에 적어야 되나요. 그럼 상각금액이 뜨지 않는데요. 미상각분 감가상각조정명세서에서 자본적지출액에 당기지출액에 적으면 당기상각액이 뜨고 나머지는.. | |||||
| 797 | 건설업 | 계정과목 | shre*** | 2009-03-24 | |
| 타운하우스를 짓고 있는 법인인데 시멘트,모래등을 구입한 대금 컨설팅비용 등기비용 토지매매대금 대리석미지급금 모델하우스 전시비품 옥탑방난간공사ㅣ 모델하우스에 소모품 이런 것들은 계정과목을 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 796 | 의제상각 | 법인세 | kej2*** | 2009-03-24 | |
| 자꾸 질문해서 죄송한데요.. 제가 올해 경비가 많아서 감가상각을 안 했는데요.. 내년에 의제상각하고 올해 중소기업특별세액 감면 30%를 받아 먹어도 되죠 | |||||
| 795 | 기타 및 사업소득 관련 문의! | 종합소득세 | abba*** | 2009-03-24 | |
| 안녕하세요~ 이번에 회사에서 홈페이지 관련 개발이 진행됩니다. 개인이고 금액은 천만원미만입니다. 개발기간은 3~4개월 정도이며 계약서도 서로 주고 받았습니다. 이럴경우, 회사측에선 기타소득과 사업소득 중 어떻게 신고해야 하나요?? | |||||
| 794 | 자본금 | 장부 | kej2*** | 2009-03-24 | |
| 안녕하세요.. 주식등변동 상황명세서를 조정하다가 작성하는데요.. 자본금이 증자를 했는데요.. 이게 무상인지.. 유상인지.. 몰라서 물어 봐요.. 어떻게 구분하는지.. 가르쳐 주세요.. 고맙습니다.. | |||||
| 793 | 감사~ | ksuny*** | 2009-03-24 | ||
| 친절한 답변에 감사드립니다. | |||||
| 792 | 아래 여비교통비 외 추가질문좀... | 증빙 | eon*** | 2009-03-24 | |
| 정기적으로 발생하는 출퇴근 비용은 소득으로 보아 급여처리하고 원천세징수해야된다는 답변 잘 보았습니다. 그런데 이 부분을 출장으로 보아서 업무유관성을 입증한다면 비용으로 처리가능한가요..? 가령 출장내역서에 장소 목적등을 기재한후 결재받으면 되는지요..? 그리고 대표이사님께서 주중에 호텔에 계시는데.. | |||||
| 791 | 대여금관련 지급이자 문의입니다. | 법인세 | u4eve*** | 2009-03-24 | |
| A(영리)법인에서 B(비영리)법인으로 대여금을 지급하여 B(비영리)법인에서 경비로 사용하려고 합니다. 추후에 B법인에서 A법인으로 대여금을 갚을때, 이자 부분은 어떻게 되는지 궁금합니다. 현재 두 법인간의 관계는 특수 관계에 있습니다. 이럴때, 무이자 방식은 안되는 건가요? 만약, 인정이자등의 지급이자가 .. | |||||
| 790 | 재고매입세액 | 부가가치세 | ohk1*** | 2009-03-24 | |
| 간이과세자에서 일반과세자로 전환되면서 재고매입세액공제를 추가로 받았습니다. 이부분이 환급으로 되는데 계정과목은 어떻게 처리해야 하나요? | |||||
