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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,403 2024년 9월귀속 2025년 1월 지급 퇴직금 원천징수이행.. 급여 2001cha***2025-01-02
답변완료
안녕하세요. 저희는 일반 영리 법인 회사입니다. 저희 법인이 2024년 10월부터 대표자가 바뀌었습니다. 2024년 9월까지 있던 대표자는 9월30일자로 퇴사, 퇴직금을 3억 지급하기로 했습니다. 그런데 실제 퇴직금은 2025년 1월에 지급 된다고합니다. 이 경우에 퇴직금3억을 2024년 9월 귀속 2025년 1월 지급..
68,401 비상장 법인업체 대표 배당금지급 법인세 gns***2025-01-02
답변완료
안녕하세요 24년 법인결산 24.12.31 대표이사 배당금 25년 3월에 지급할려고합니다 24년 배당소득관련 원천세및 지급명세는 24년분으로 신고를 해야하는지 아니면 지급하는 25년 3월 지급하는 시점으로 25년분으로 신고 해야하는지 궁금합니다
68,400 계약금 매출인식시기 종합소득세 eee***2025-01-02
답변완료
도서 제작사 입니다 (개인성실사업자) 24~27년 4년치에 해당하는 계약금 계산서를 24.1월중 발행하고 대금은 모두 받았습니다. 매출인식을 4개년에 나누어서 하고 싶은데(차후 매출이기 때문에) 가능한지?? 가능하다면 총수입금액조정명세서상 장기할부판매상품등에 대한 수입금액에서 조정하면 되는지 궁..
68,398 임차인에게 중도퇴실 중개보수료 받을경우 부가세처리.. 부가가치세 lsa6***2025-01-02
답변완료
임차인에게 계약기간전에 중도퇴실시 중개보수료를 받을 경우 해당 금액은 부가세 포함해서 발행하는게 맞는지 아니면 영업외수익으로 인식해서 부가세 인식하는게 아닌지 또한 매출로 인식을 해야 하는지도 문의드립니다.
68,397 문의좀 드릴게요 결산 rhrhtnd***2025-01-02
답변완료
안녕하세요 수고가 많으세요 문의좀드리겠습니다,., 고정자산 매각시 수입금액포함해서 개인 복식부기의무자 신고해야한다는건 알고있습니다,., 자꾸 헷갈려서요 ㅠㅠ 법인도 차량매각시 수입금액포함해서 하는게 맞는건가요??? 부가세신고서 과세표준에서 수입금액제외하고 법인세작성할떄 포함해서 하면되는게..
68,396 거래처 경조사비 결산 whdud***2025-01-02
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1.청접장 혹은 부고장이 있다면 200,000원까지 경비인정이 된다고 알고있는데 만약 300,000원을 지급했으면 200,000원은 경비인정되고 100,000원만 손금불산입 되는건가요 아니면 전액 손금불산입 되는건가요? 2. 손금불산입되는 금액에 대해서는 한도 없나요? 최근 퇴사한 직원이 청첩장을 보내왔는데 오래 일하신..
68,393 신용카드매출전표등 발행세액공제 한도 결산 kctaw***2024-12-31
답변완료
24년 1기확정에는 발행세액공제 전혀 받지 않고 2기확정에 (7-12월) 천만원한도로 한꺼번에 천만원 받아도 되는건지요?
68,392 법인 양도양수시 직원들 연말정산 급여 swtax3***2024-12-31
답변완료
<상황> 현재 개인사업자를 법인 전환 예정입니다. 이미 법인 설립이 되어, 25.1월자로 직원들을 전부 옮길 예정인데 이 경우 24.12월자로 직원들 상실처리를 하려고 하는데 연말정산은 어떻게 진행하면 될까요? 생각한 방법은 1. 24.12월로 정산 후 직원들 연말정산 자료 받은 후 경정청구로 진행하려고 함..
68,390 시설구축물 철거 및 신규설치시 회계처리 결산 sksmsi***2024-12-31
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당사는 물류업을 영위하고있는 일반기업회계기준 적용 법인 입니다. 기존 시설구축물을 철거후 새 시설구축물을 신축하였는데 이럴때 기존 시설구축물 철거비용에 대해서는 새 시설구축물의 자본적 지출로 처리해야하는지 아님 당기 비용으로 처리해야하는지 궁금합니다. 당기 비용으로 처리한다면 어떤..
68,388 임대인이 받은 원상복구비용 부가세 법인세 문의 법인세 lsa6***2024-12-31
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임차인이 임대가 끝나기전 나가는데 원상복구를 하지않고 나갈경우 원상복구비용을 받는데요. 문의1 원상복구비용이 부가세 과세인지 여부 문의2 원상복구비용이 부가세 과표상 포함되는금액인지 여부 문의3 부동산임대공급가액명세서상 해당금액이 포함이 되지 않아야 하는데 계정과목을 기타수입이나 잡이..
68,387 법인 증여세 신고후 증권거래세 신고 문의 법인세 lsa6***2024-12-31
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법인대표가 부인(배우자)에게 일부 법인의 주식을 증여하고 증여세 신고까지 하였습니다. 이후 주주명부상 인원 추가 및 주식수 변동이 이루어 졌는데요. 증권거래세 신고를 하면되는지 문의1 증여세 신고는 1주당 시강를 상증법상 보충적 평가방법의 의한 금액으로 작성을 했구요. 실제 액면가액과 차이가 있..
68,383 질문입니다. 긴급질문 법인세 su090***2024-12-30
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2020년에 토지 재평가하면서 토지 xxx / 재평가잉여금 xxx 자본조정에 있는 재평가잉여금을 2024년 토지매각하면서 재평가잉여금 xxx / 유형자산처분이익 xxx 이렇게 분개처리했습니다. 이렇게 정리하는게 맞는걸까요?
68,382 부가세신고 간이과세자 기준,납부면제 기준 부가가치세 pck***2024-12-30
답변완료
24년11월25일 개업 (간이)과세자 업종 : 음식점 입니다 24년 매출액이 800만원 정도 입니다. 질문1)납부면제 기준에 들어가나요? 산출식은 어떻게 되나요? 질문2) 25년에 간이과세자 기준에는 들어가나요?
68,381 법인사업자 휴업처리중 자본금 인출시 법인세 pck***2024-12-30
답변완료
법인사업자 입니다. 실적이 없어서 현재 (휴업)처리 상태입니다. 대표자는 1명이고 ,주주가 3명이고 (주주명부에 각각 5천만원씩 총 1억5천만원)자본금입인다 실적이 없어서 내년에 폐업할 예정이긴 한데 1억5천만원을 법인통장에서 인출하여 대표자 말로는 주주에게 각각 나눠 줬다고 합니다. 어떻게 결산을 해야 하..
68,380 퇴직연금 은행 운용수수료 회계처리 법인세 pck***2024-12-30
답변완료
법인사업자 입니다. 퇴직연금( D.C형)이고,은행에 매월 퇴직연금 불입액이 나가고 있습니다. 12월경에 은행에서 <퇴직연금 운영수수료 296,044/퇴직연금 자산수수료 207,231 = 503,275(보통예금)인출> 처음 보는 건데 어떻게 처리 해야 하나요? 질문1) 회계처리 (분개)를 어떻게 처리 해야 하나요? 질문..
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