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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
69,716 질문입니다. 법인세 min0***2025-03-27
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1. 부동산/임대업종 중소기업은 접대비한도가 3,600만원 + 알파인가요? 2. 접대비 한도가 1,200만원 +알파는 중소기업외의 중견기업을 말하는건가요?
69,715 법인세 과표조정 명세서 법인세 cof***2025-03-27
답변완료
안녕하세요 법인세 과표조정 명세서에 대해서 문의드립니다. 각사업연도 소득금액이 100이고 이월결손금이 150이 있는 경우 (109)이월결손금에는 100만 기재하여 과세표준에는 0으로 하는게 맞을까요? 아니면, (109)이월결손금에는 150을 기재하여 과세표준을 -50으로 하는게 맞을까요?
69,711 고용증대,통합고용증대 법인세 kimdewon20080***2025-03-27
답변완료
고용증대 추가공제시에 고용유지또는 증가한 경우인데 청년감소한경우는 추징세액계산도 하지만 <기획재정부 조세특례제도과-214, 2023.03.06> 청년감소한걸 청년외공제로 적용해주는걸로 알고있습니다. 23년부터 신설된 통합고용에서는 <기획재정부 조세특례제도과-214, 2023.03.06>이 청년감소분을 청년..
69,710 토지매매 재고자산평가명세서 상 평가방법 문의드립니.. 법인세 lsa6***2025-03-27
답변완료
토지매매일경우 토지를 상품으로 잡아서 상품원가를 잡는데 원래 부동산은 배고자산 평가방법이 개별법이라고 하는데 토지는 그런경우가 아닐까요? 만약 신고한게 아니라면 그냥 무신고 선입선출법을 써야 할지 부동산으로 봐서 개별법으로 신고한 후 개별법을써야 하는지 (상품일경우) 문의드립니다.
69,709 연구 및 인력개발비의 증가발생액의 계산에 내일채움공.. 법인세 lemon5***2025-03-27
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안녕하세요 수고가 많으십니다. 2023년 8월에 설립한 법인입니다. 2024년 내일채움공제로 기업부담금 납입한 240만원이 있습니다. 전년도 2023년도에 내일채움공제 기업부담금으로 192만원*25%=48만원 세액공제 받았습니다. 연구 및 인력개발비 발생명세서 작성 도중에 궁금한게 생겨서요 질문1) 연구 및 인력개..
69,708 질문입니다, 법인세 xkek1***2025-03-27
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고용증대세액공제를 1차때 700만원 받았습니다. 2차때 상시와 청년외는 안줄었고 청년이 줄어서 청년부분은 추징세액 50만원 납부 하였고 1차금액 700만원 공제받았습 니다. 올해가 3차인데요 1.2차에 비해 줄지않았어요. 상시 청년외 나 청년 다 줄지않았어요. 이때 1차때받은 700만원또 공제 받을수 있는..
69,707 기존 법인에 지점이 합류시 법인세 계산 결산 kpb***2025-03-27
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기존법인에 본사포함 5개의 지점이 있었습니다 24년 8월에 개인사업자였던 한 곳이 양도양수로 법인을 설립하고 합류하였습니다 8월에 법인설립한 지점이 이익이 나는데 1년미만 법인으로 환산을 해서 신고를 해야하는 것일까요?
69,706 국고보조금 법인세 start***2025-03-27
답변완료
정부지원연구개발비 입금인데 정부출연금이라는 계정은 만들었어요 2024.3월29일 입금시 정부출연금(가상계좌) 121,600,000 / 국고보조금 121,600,000 2024년3월29일 법인통장에서 인출시 받는분이 법인가상계좌인것 같아서 정부출연금 6,000,000 / 보통예금 6,000,000
69,705 임대보증금등의 간주익금조정 법인세 expert***2025-03-27
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안녕하세요, 법인 부동산임대업의 임대보증금등의 간주익금조정명세서 작성시 문의드릴게 있습니다. 보증금을 받은경우 익금산입(기타사외유출), 건설비상당액은 건물취득가액임은 알고있습니다. 법인설립과함께 건물+토지를 양도양수한 상태로 이때 보증금 부분(125,000,000)을 제하고 이체했다고합니다. 이런경..
69,704 통합고용증대세액공제 인원수 계산 관련문의드립니다.. 법인세 hgh9***2025-03-27
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인원수 계산시에 연간 총급여 7천만원 이상 근로자는 제외하고 계산하는지 문의 드립니다.
69,703 질문입니다 법인세 min0***2025-03-27
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23년도에 제조와 부동산임대 겸용업종 법인이었을때 고정자산처분손실 초과액 9,500,000손금불산입 했습니다, 24년도엔 부동산/임대소득만 있습니다 고정자산처분손실은 800만원 손금산입인가요? 400만원 손금산입인가요? 감가상각비 한도처럼 400만원만 한도인가요?
69,702 법인 성실신고확인서 제출대상 여부 법인세 kimdewon20080***2025-03-27
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부동산임대업이 주업이지만 현재 건물 처분 후 매출은 없고 인정이자만 발생하고 있습니다. 이럴 경우 성실신고확인서 제출 대상 법인에 해당하는지 문의드립니다.
69,701 법인전환시 영업권 평가 법인세 cof***2025-03-26
답변완료
안녕하세요 법인전환시 영업권 평가에 대해서 질문드립니다. 1. 25년 4월에 법인전환을 진행한다면 22년도 , 23년도, 24년도(가결산) 3개년을 사용하여, 영업권 평가를 진행하며 25년도분은 따로 반영을 안해도 될까요? 2. 감정평가법인 측에서 탁상감정진행한 금액이 생각보다 너무 크게 나왔는데 혹시, 외부..
69,700 법인세환급 법인세 start***2025-03-26
답변완료
2023년3월31일 법인결산시 환급액 10,770,000 이 통장에 입금이 되었는데 중간예납자납분인데 당기계상하여 작년에 손금불산입시킨금액입니다. 이럴경우 어떻게 처리해야할까요
69,698 선급금 회계처리 법인세 cof***2025-03-26
답변완료
안녕하세요 선급금 회계처리 에 대해서 문의드립니다. 이전 과세 연도에 대금을 지급하였으나 적격증빙을 받지 못하여 선급금으로 처리한 건에 대해서 용역의 공급은 완료되었고, 적격증빙 회수가능성이 없다면, 현재시점에서 해당 선급금을 1. 접대비처리 2. 전기수정손실로 처리 -> 세무조정 ..
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