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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
68,178 공과금 납부 증빙 whdud***2024-12-10
답변완료
당사는 지방에 주고객들이 많아서 지역별로 서울,원주,전주 등 사무소 및 숙소를 두고 있습니다 이에 별도로 청구되는 공과금(전기,가스,수도)을 소유주한테서 명의변경 하지 않고 그냥 당사가 납부하고 경비처리하고 있는데 이렇게 해도 비용으로 인정이 되는건가요? 금액이 크지 않고 변경처리가 번거로워 명의변경..
68,177 법인과 개인 공동사업자 부가가치세 chongh***2024-12-10
답변완료
A(주대표)와B(부대표) 두 개인이 지분 50%씩 부동산임대 공동사업을 영위하다 B가 C(법인회사)에게 지분전부를 매도하여 이전등기하였습니다. 1.포괄양수도 계약으로 B는 세금계산서 발행하지 않아도 되는지요? 2.A가 임대료 세금계산서 발행하고 대금을 받아 그중 발생되는 비용 차감한 정산금액을 C에게 입금해주..
68,176 기장의무 종합소득세 rusem***2024-12-09
답변완료
안녕하세요. 기장의무 문의드립니다. 23년 부동산임대소득 2천만원 단일 소득이었습니다. 24년 부동산임대소득 2천만원 + 도소매(신규사업장) 9천만원입니다. 이럴 경우 도소매 사업장을 신규 사업장으로 보고 3억 미만이므로 단순경비율 적용할 수 있나요? 아님 직전년도 부동산임대소득 있으므로 계속사업..
68,175 정액법 자산 매각시 상각부인누게액 추인 방법 문의 법인세 bangga1***2024-12-09
답변완료
정액법 자산의 감각상각 누락으로 누락된 감가상각비 만큼 유보조정하여 상각부인누계액에 반영한 상태입니다. 해당 자산을 매각하게 되어 유보되어 있던 상각부인액에 대하여 추인하는 방법 문의 드립니다.
68,174 일계표 작성 문의 장부 enff***2024-12-09
답변완료
수고많으십니다. 1.이회사와서 처음으로 일계표라는 것을 작성하라고해서 해보려고했는데 너무 어렵네요.회계쪽 직원이 통장잔액이나 내용은 알려주지도 않으면서 저한테 일계표를 작성하고 더존에 입력?하라고 하는데 제가 통장의 입출금을 하는 입장도 아닌데 일계표대로 입력하라는 뜻같은데 너무 까칠해서 못물어 보..
68,172 23년 비용처리분->고정자산으로 수정(법인세) 법인세 sjk***2024-12-09
답변완료
23년에 매입세금계산서 비용처리했던 내용을 고정자산(비품)등록 수정하려고 합니다. 수정전: 소모품 40,000,000 → 수정후: 비품 40,000,000 ※ 4천만원 중에 1천만원은 국고보조금이며, 해당사업장은 23년도에 법인세 중소기업감면 받았습니다. 1) 23년 소득금액조정합계표 반영할 내용 2) 24년 회계처리는 어..
68,171 대표자 퇴직금 지급 법인세 gns***2024-12-09
답변완료
안녕하세요 ~ 대표자 퇴직금이 2,168,912,500 소득세법상 퇴직소득 한도 제외한 금액 :1,368,905,000 (소득세법상 퇴직소득한도) 근로소득 : 800,007,500 (소득세법상 근로소득 의제액) 1.계산방법이 맞나요?? 2.근로소득 그대로 급여대장 반영하면 되나요 ?? 확인부탁드립니다
68,170 고용증대 관련질의 법인세 kimdewon20080***2024-12-09
답변완료
회사내에 출산휴가와 육아휴직을 동시에 가신 직원분이 있습니다. 3월까지는 급여를 지급했고, 그 이후에는 회사에서 급여는 지급하지 않는 상황입니다. 4대보험도 복직일 기준으로 유예를 해둔 상황입니다. 이런 경우 해당 직원을 상시로 볼 수 있을까요?
68,169 대표자 개인 차량 법인으로 사용시 비용처리 문의 증빙 eee***2024-12-09
답변완료
1. 24.11월 설립한 법인입니다. 대표자 개인차량으로 등록이 되어있고, 20년 취득하였습니다. 법인으로 차량 사용시 법인과 대표자 간에 계약서를 작성해야 되는지요?? 2. 법인용으로 차량 사용시 대표자 개인으로 되어있는 차량보험료나 주유, 세금 등등 법인비용처리가 가능한지?? 3. 법인용으로 사용하는 개..
68,167 카드 취소분 전표작성? 부가가치세 enff***2024-12-09
답변완료
수고많으십니다. 1.파일에 보시는 것처럼 카드가 취소되었고 금액도 같은경우에도 전표를 작성해야하나요? 2.또는 전달 1일부터 말일까지 금액이 맞았는데 그중에 일부를 다음달에 취소하는것도 전표를 전송해야하나요? 그건 금액을 맞추려면 해야하는지 아닌지 헷갈립니다. 3. 카드사는 승인일로 불려 와지는데 국세청..
68,166 주택관리 법인 전자계산서 발급의무 부가가치세 totw***2024-12-08
답변완료
주택을 관리해주는 업무를 대신해주는 법인이 있습니다 입주자들이 해당 법인에게 관리비를 입금해주면 모든 입주민들에게 주민등록번호로 전자계산서를 발급해줘야 하나요? 아니면 입주민들중 사업자등록번호가 있는자에게만 전자계산서를 발급해줘야하나요? (입주민들이 총300명이라 도저희 전자계산서를 일일이 발..
68,165 퇴직금 지급 법인세 cof***2024-12-08
답변완료
안녕하세요 퇴직금에 대해서 질문드립니다. 법인이 임원에게 지급하기로 결의한 퇴직금에 대해서 회계처리하고 실제로 퇴직하였으나, 해당 금액을 상당기간 지급하지 못하고 있습니다. 이 경우 해당 금액이 실제로 지급되지도 않았으나, 회계처리 상 퇴직급여로 법인세액을 감소시켰는데 미지급액에 대해..
68,164 법인대표자 변경시 가지급금 관련 법인세 pooh1***2024-12-07
답변완료
법인대표자가 연도 중에 변경 되었을 경우 가지급금 관련 문의 드립니다. A대표자가 4월 14일까지 : 가지급금 2천만원 B대표자는 4월 15일부터 12월 31일까지 1천만원 입니다. 1. 이때 A, B 가지급금 처리에 관한 문의 입니다. a) A, B 가지급금 회수시기, 가지금금인정이자 입금시기 b) A,B 가..
68,163 지방세 특별징수분(근로소득 등) 법인세 enff***2024-12-07
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라 저희가 건설회사다보니 지방세는 발행 지역별로 신고해줘야한다는것을 이제야알았습니다. 지금까지는 세무신고를 회계사무소에서 해서 몰랐거든요. 그런데 위택스에서 기존에는 서울시 강남구를 제외한 '과세대상' 목록이 '2024년 09월 귀속(본점근로소득)' 으로 찍..
68,162 과세사업장입니다. 건강검진비용 면세계산서 발행 여부.. 부가가치세 totw***2024-12-07
답변완료
안녕하세요. 저희는 기업 임직원의 건강검진 예약 / 검진비 정산 업무를 대행하고 있는 일반과세 사업장 입니다. 기업 임직원의 건강검진 예약 업무를 진행 하고 검진 기간이 끝나면 검진기관의 검진비용을 취합하여 저희 회사 세금계산서 1장(검진비용+수수료)으로 기업에 제공하여 비용 정산을 하고 있습니다. 이때..
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