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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 69,622 | 합병 주식등변동상황명세서 작성 | 법인세 | pooh1*** | 2025-03-23 | |
| 2024년 11월20일에 적격합병절차를 진행하였습니다(피합병법인 100%주식보유-액면가 동일) 1주당 5,000원, 합병법인 10000주 피합병법인 20000주 이런경우 피합병법인이 법인세 신고할때 주식이동상황명세서는 어떻게 작성해야 하는지요? 1안) 1월~12월 사업년도로 해서 합병법인의 주식을 양수한걸로 해서 작성.. | |||||
| 69,621 | 기부금 조정명세서 작성문의 | 법인세 | pck*** | 2025-03-23 | |
| 법인 사업자 입니다 자본금과 적립금 조정명세서(갑. 이월결손금계산서)서식에 결손금이 생기면 매년 사업년도 ,발생금액, 기공제액,당기공제액 , 잔액 이 있습니다 질문1) 당해년도 결손금이 생기면 이월결손금 발생액(칸)에 적어줄때 ' 법인세 과세표준및세액조정계산서' 서식에서 > &q.. | |||||
| 69,620 | 관계회사대여금과 차입금의 상계여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2025-03-23 | |
| A B C는 대표자 및 법인 주주가 모두 특수관계인 법인과 개인입니다. A -> B 로 대여해주었고 B->C로 대여한 상태입니다. 이런경우 관계회사대여와 차입은 인정이자를 계산해야 하나요? B가 차입한 내역과 B가 대여한 내역을 상계할 수 있는지 궁금합니다. 대상이 다르기에 되지않는건가요? 위와 같은.. | |||||
| 69,619 | 조정 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 건설업 법인입니다 전문건설조합에서 배당수익을 받았습니다 배당수익에대해서 법인세 신고시 별도 작성해야 하나요? 작성해야 한다면 어떤서식인지? 어떻게 작성해야하고 조정사항은 어떤건지? 궁금합니다 | |||||
| 69,618 | 부동산 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 본점 지점 운영 본점 제조업 지점 부동산임대 법인세신고시 임대보증금간주익금조정 작성해주어야 하나요? | |||||
| 69,617 | 이자 | 법인세 | ma*** | 2025-03-23 | |
| 해외법인에 자금을 대여해주고 이자를 받았습니다 이런경우 국내법인은 결산시 예금***/이자수익*** 회계처리만 하면 되나요? 별도 다른 신고할 부분이 있나요? 이자소득지급명세서 제출 대상은 아닌지? | |||||
| 69,616 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2025-03-22 | |
| 내일채움공제(중소기업 핵심인력 성과보상공제 부금)을 법인세 신고시 연구개발비세액공제를 받을때,, 검토서식첨부작성시에....일반연구.인력개발비로 체크를 해야 하나요? 아니면 조세특례제한법 시행령 별표6의 공제대상 연구.인력개발비에 체크를 해야 하나요? | |||||
| 69,615 | 이월된 통합고용세액공제오창업세액감면 100프로 적용.. | 법인세 | mat*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요 24년 개업법인 창업감면 100프로 대상인데 현금영수증 미가맹해서 24년도는 받을 수가 없는 상황입니다. 그런데 통합고용세액공제 대상 금액이 있는데 24년도는 농특세, 최저한세 때문에 실익이 없어 25년도로 전액 이월하려고 합니다. 그럼 25년에는 이월된 통합고용세액공제 배제하고 청년창업 100.. | |||||
| 69,614 | 감가상각년수 | 법인세 | huv1*** | 2025-03-22 | |
| 법인세신고기간으로 여줘 볼게 많은것 같습니다 기계장치 감가상각을 기존에 계속 5년으로 해왔습니다 그냥 앞에 년수 한거를 보고 따라 했는데요 24년에 기계를 새로이 사서 감가상각 등록을 하면서 제조업으로 업종별자산 감가상각년수를 보니 대략 8년으로 나오는데요 여태껏 기계장치를 5년으로 했는데 .. | |||||
| 69,613 | 중소기업에 대한 특별세액 감면소득 구하는 문의 | 법인세 | kej0*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요, 중소기업에 대한 특별세액감면을 적용할 때 감면소득을 계산하는 과정에서 궁금한 점이 있어 문의드립니다. 감면소득을 산정할 때 과세표준에서 영업외수익 중 이자수익이나 잡이익 등을 제외하는 방식으로 계산하는 것이 맞는지 확인 부탁드립니다. 이자비용은 빼는게 아닌거죠? 감사하겠습니다. | |||||
| 69,612 | 인정이자 계산시 | 법인세 | huv1*** | 2025-03-22 | |
| 항상 도움 주셔서 감사드립니다 1.법인결산 하면서 가지급금이 발생되어 인정이자라는거를 계산해야 되는데 이때 가중평균차입이자율과 당좌대출이자율 중에서 계산을 하는데요 대출이 있어서 저는 가중평균차입이자율로 인정이자를 계산하는게 맞다고 생각하는데 틀린건가요? 2. 가지급금이 있으면 은행이자.. | |||||
| 69,611 | 결손인데 통합공제세액공제 받아도 될까요? | 법인세 | kej0*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요 22년도-23년도는 감소가 되서 추가 고용증대 세액공제를 안받았습니다 24년도 결손인데 23-24년도 비교하니까 통합고용증대 세액 받을수 있더라구요! 이런경우 1차세액공제 받아도 될까요? | |||||
| 69,610 | 결손금소급공제문의 | 법인세 | kuy7*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요~^^ 당사는 2023년과 2024년에 결손금이 발생하였습니다 2023년에는 결손금이 많지 않아서 소급공제 신청을 하지않고 이월 시켰습니다 2024년에 결손금이 많이 발생해서 소급공제신청을 하려고 하는데 가능한지 궁금합니다 2024년에 2022년에 납부한 세금을 소급공제 신청이 가능할까요? 그리고 202.. | |||||
| 69,609 | 창업중소기업감면 | 종합소득세 | han5*** | 2025-03-22 | |
| 안녕하세요 22년05월10일 창업하였습니다 *빈상가를 새로이 식당을 개업하였습니다 *창업에 해당되는것인데...창업감면을 받지않앗습니다 *음식/ 한식 *질의사항 1)만일 창업감면에 해당되는경우 배우자로 사업장을 이전하는경우 감면이 계속적용되는지요? 2)22년 종합소득세신고(창업감면 경정청구가 가능한지.. | |||||
| 69,608 | 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 | 법인세 | kej0*** | 2025-03-22 | |
| 1. 이자비용 + 가수금 있을경우 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성안해도 되는걸까요? 2. 이자비용 + 가지급금 있을경우만 업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성하는걸까요? | |||||
