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| 손금으로 완료된 대손충당금과 채권의 상계액에 대한 대손충당금 조정명세서 작성 방법 |
| 2023-03-29 10:08:01 naros*** |
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항상 친절한 답변에 감사드립니다.
<질의 관련 내용>
A법인은 B법인에게 1억을 대여하였습니다.
A법인은 2021년도에 B법인의 회생관리인가 결정으로 인하여 회계 감사를 받으면서
(차) 전기오류수정손실(회수불능채권) / (대)대손충당금(대여금) 으로 결산 완료 하였습니다.
이를 세무 조정으로 전기오류수정손실을 손금 산입하고 기타로 처분이 되었는데,
2022년도에 충당금과 대여금을 바로 잡아 주었습니다.
(차) 대손충당금 / (대) 단기대여금
<질의>
위 2022년도에 대손충당금과 단기대여금의 회계 처리에 대해 대손충당금조정명세서에서 작성이 되어야 하는지?
작성을 어떻게 하면 되는지?를 질의합니다.
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| A |
| 안녕하십니까? 귀하의 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. |
| 2023-03-29 11:41:30 전문가상담 > 세무 > 법인세 |
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| 손금으로 완료된 대손충당금과 채권의 상계액에 대한 대손충당금 조정명세서 작성 방법 | 답변더보기 |
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