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| 매입자발행세금계산서 |
| 2023-09-22 08:54:23 ty8*** |
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안녕하세요?
당사는 제조업을 영위하는 법인입니다.
2023년 8월초에 거래처A(내국법인)에게 영업활동에 대한 컨설팅을 받았습니다.
이 컨설팅에 대한 비용 ￦11,000,000(부가세 포함)을 2023년 8월 8일에 지급하였습니다.
이 컨설팅료에 대한 전자세금계산서를 수취해야하는데, 거래처A의 대표가 연락이 두절되었습니다.
그래서 당사는 매입자발행세금계산서를 발급하려고 합니다.
지금부터 질문 드리겠습니다.
1. 매입자발행세금계산서 발급을 신청하려면 홈택스에 로그인해서 관할 세무서에 신청하면 되나요?
2. 컨설팅료에 대한 매입자발행세금계산서 발급을 신청한 후, 10월에 매입자발행세금계산서를 발급해도 되나요?
이 질문을 드린 이유는 컨설팅료는 이미 8월에 지급했는데, 10월에 매입자발행세금계산서를 발급하면 용역이 공급된
날을 초과하여 매입자발행세금계산서를 발급하는 것이므로 향후 부가세 신고시에 가산세가 부과될지 의문입니다.
3. 매입자발행세금계산서 발급을 신청할 때 관련서류는 거래사실 확인신청서와 당사가 거래처A로 송금한
은행 이체확인증만 있으면 되나요? 이 컨설팅 거래에 대한 별도의 계약서와 거래명세서는 없는 상태입니다.
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| A |
| 안녕하십니까? 귀하의 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. |
| 2023-09-22 13:13:12 전문가상담 > 세무 > 부가가치세 |
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